增值（zhí）稅發票管理係統2.0版常見問題答疑

　　為貫徹落實黨中央（yāng）、國務院（yuàn）決策部（bù）署（shǔ），適應稅（shuì）收現（xiàn）代化建設需要，夯實增值稅管理基礎，創新增值稅發票管理方式，提升發票管理服務質效，優化征退銜接，稅務總局開發完成了增值稅發（fā）票管理係統2.0版（bǎn）。發票係統2.0版按照高質量推進新時代稅收現代化的決策部署，以數據整合為基礎，以技術創新為驅動，以稅收管控為目標，構築領用有記錄、流轉有監控、事中有阻斷、治理有（yǒu）反饋的管理閉環，實現發票信息采集從“平麵化”向“立（lì）體化”的拓展升級，完成增值稅管理從“以票控稅”向“信息管稅”的跨越（yuè），為防範和打擊發票違法違（wéi）規行為，深化“放管服”改革（gé）和（hé）優化稅收營商環境（jìng），營造規範公平的稅收經濟秩序，提供更加強大有力的支撐。發（fā）票係統2.0版涵蓋增值稅發票稅控係統v2.0、增值稅發票電子底賬係統、增值稅綜合服務平台、數字證書（shū）係統統一受理平台等業務係統。

　　其中（zhōng）“增值稅發票綜合服務平台”分為企業版和稅局版，它實現了統-渠道、統（tǒng）一界麵、統一登錄的“網上一（yī）窗式（shì）“體驗，在整（zhěng）合原有係統的基礎上確保功（gōng）能界麵的人（rén）性化、個性化及友好美觀。不但對當期可用於申報（bào）抵扣的增值稅發票勾選認證，還可以對（duì）退（tuì）稅、代辦退稅的增值稅發票進行勾選確（què）認，且實現了與現有掃描認證（zhèng）數據的自動互聯互（hù）通。

　　為了使廣（guǎng）大納稅人對增（zēng）值稅綜（zōng）合服（fú）務平台企業版（bǎn）的操作（zuò）、管理有全麵的（de）了解，更快的掌握本係統，特編寫（xiě）本手冊。下（xià）一步我局將結合實際，繼（jì）續優化完善已有業務功能，竭力為您提供更為便（biàn）捷的辦（bàn）稅（shuì）體驗。增值稅發票管理新係統如何使用，這份操作指引請收藏。

一（yī）、客戶端環境配置問題

　　1.本平台運行環境?

　　A.本平台支持（chí）WINDOWSXP(WINDOWSXP、WINDOWST、WINDOWS8WINDOWS10)及以上操作係統;B.納稅人必（bì）須配置IE8及以上IE版本瀏覽器;

　　C.納稅人在使用本（běn）平台前，需根據操作手冊要求（qiú）安裝相關的控件及驅動(盤、安全控件和稅（shuì）務證書);

　　2.使用本平台電腦需（xū）要設置哪些?

　　A.在瀏覽器中，把（bǎ）本平（píng）台的地址加入可信站點，並在（zài）可信站點的“自定義級別”一“設置”中，將全部選項啟用，重啟瀏覽器生效（xiào）;

　　B.在啟動IE時，需選中IE的快捷方式，點擊（jī）鼠標右鍵，選擇“以管理員身份（fèn）運行（háng）”(WINDOWSXP環（huán）境不用選擇管理員身份運行)。

　　3.金稅盤/稅控盤驅動（dòng）及安全控件的安裝注意事項。A.按照《基礎驅動及安（ān）全（quán）控件安裝手冊》安裝;B.關閉IE瀏覽器;

　　C.不要插金稅盤或稅控盤（pán）;

　　D.在安裝證書和控件的時候，需要選中（zhōng）安裝文件，點擊鼠（shǔ）標右鍵，選擇“以管理（lǐ）員身份運行”;

　　E.清空（kōng）瀏（liú）覽器緩（huǎn）存（cún），再（zài）重新打開瀏覽（lǎn）器。

二、登錄問題

　　1.納稅（shuì）人登錄時提示輸入密碼錯誤，如何處理（lǐ）?

　　A.納（nà）稅人隻能插入金稅盤（pán）或稅控盤登錄本平台，使用（yòng）平台時，隻（zhī）能插入一個稅控盤設備，不能同時（shí）插入其他（tā）設備;

　　B.輸入的金稅盤或稅控盤中的8位密（mì）碼（mǎ）是盤中證書（shū）口令(不同於（yú）各省市局網廳登錄時的CA證書密碼);

　　C.忘記證書密碼，需聯係當地（dì）盤的技術服務單位;D.連續7次輸錯密碼導致盤（pán）被鎖住（zhù）的，需（xū）攜金稅盤或稅控盤到主（zhǔ）管稅務（wù）機關辦稅服務廳重置（zhì）密碼或重簽證書2、個別稅控盤無法登錄，登錄時報“打開設備一未 知錯誤”，但是納稅人的開票軟件可（kě）以登錄。不知道是盤的問（wèn）題，還是驅動的（de）問題?

　　A.納稅人（rén）隻能插入金稅盤（pán）或稅控盤（pán）登錄本（běn）平台（tái），使（shǐ）用平台時，隻能插入一個稅控盤（pán）設備，不（bú）能同時插入其他設備;B.此類錯誤通常是客戶端驅動、控件等安裝問題，請聯係當地金稅盤或稅控盤服務單位解決;

　　C.Win8、win10係統需用選中IE的（de）快捷方（fāng）式，點（diǎn）擊鼠標右鍵，選擇“以管理員身份運行”。

　　3.登錄係統提示納稅人檔案信息不存在，如何處理?A.需確認登錄（lù）的網址是否屬於企業本省平台網址（zhǐ）(特別是計劃單列市，如青（qīng）島的企業（yè），不要登錄到山東的平台網址);

　　B.請確認稅控盤或金稅盤是否插好，並且不能同（tóng）時插入金稅盤和稅（shuì）控盤;

　　C.請確認（rèn）驅動是否已正確安裝，驅動問題請分（fèn）別聯係當地（dì）金稅盤/稅控盤服務單位的技術支持（chí）人員（yuán）;

　　D.請確認返回信息中的稅號、信用等級等是否屬（shǔ）於（yú）本企業、是否正確無誤;

　　E.若非（fēi）上述問題，請聯係主管稅務機關確認本企業（yè）的檔案信息是否正常同步。

　　4.在登錄增值（zhí）稅（shuì）發票綜合服務平台的時（shí）候報錯（cuò）“打開加（jiā）密設備時驗證用戶口令函數參數錯誤(0xB)”，是何原因?

　　A.請檢查是否輸入了正確的CA證書密（mì）碼（mǎ）;

　　B.請確認盤是否被鎖住了。

　　5.平台密碼是什麽?

　　平台密（mì）碼是為了（le）滿足部分企業開票與（yǔ）認證操作分開的需求（qiú），企業可自行根據自身需要在“檔案信息維護”模塊（kuài）下（xià）增加設置（zhì）平台密（mì）碼;平台密碼設置成後，企業隻有同時輸入（rù）證書密碼和平（píng）台密碼後，才能登錄本平台。6.忘記平台（tái）密碼後如何處理（lǐ）?

　　A.密碼遺忘後;如（rú）果（guǒ）您設置（zhì）過密碼找回問題及答案，可通過它取消平台密碼，登錄（lù）平台後，可根據需（xū）要重新設置平台密碼（mǎ）;

　　B.若（ruò）沒（méi）有設置過平台（tái）密碼（mǎ）找回（huí）問題，或忘記找回（huí）密碼 問題答案，則需要聯係主（zhǔ）管稅務機關進行密碼重。

三、操作（zuò）問題

　　1.增值稅發票（piào）綜合服務平台對哪些（xiē）企業開放?

　　增值稅發票綜（zōng）合服務平台將取消增值稅發票認證擴大到所（suǒ）有增值稅一般納稅人，增值稅一般（bān）納稅人取得增值稅發票(包括增值稅專用發票（piào）、機動車銷售統一發票、收費公路通行費增值稅電子普通（tōng）發票)後，可以自願使用增值稅發票選擇確認平台查詢（xún）、選擇用於申（shēn）報抵扣、出口退稅或者代辦退稅的（de）增值稅發票信息

　　2.發票抵（dǐ）扣勾選時有哪些注意事項?

　　A.請關注抵扣勾選功（gōng）能界麵的當前稅款所屬期和申報截至日期（qī），您勾選的（de）發票將歸屬於當前稅款（kuǎn）所屬期;

　　B.異常發票(發（fā）票狀態為已作廢、已失控、已紅衝等，管理狀態為（wéi）非正常)不能進行勾選操作;

　　C.對於勾選為抵扣的（de）發票，默認是全額（é）抵扣，如實際情況為不全額申報抵扣，您可自行調整有效抵扣稅額，已勾選的發票，支持撤銷勾選。

　　D.每個數款所屬期可以進行多次勾選與（yǔ）撤銷勾選操作

　　E.掃描認證（zhèng）的（de）發票默認勾選為抵扣，並支（zhī）持撤銷（xiāo）勾（gōu）選操作，再次勾選時將屬於當前稅款所屬期;

　　F.“抵扣勾選統計”功能支持對當前稅款所屬期勾選數據的統計，並支持對曆史屬期統（tǒng）計數據的查（chá）詢及（jí）認證明細數據的導出;

　　G.在申報期內，在“抵扣勾選（xuǎn）統計”模塊進行（háng）申請統計，係統將鎖（suǒ）定當期的

　　勾選操作;如需繼續勾選發（fā）票（piào），可在撤銷統計成功後繼續進行發票勾選或撤銷勾選操（cāo）作;

　　H.在（zài）申報期內，如已完成當前（qián）稅（shuì）款所屬（shǔ）期發票的勾選操作，您需要在“抵扣勾選（xuǎn）統計”功能中進（jìn）行簽名確認操作;

　　1.如已取（qǔ）得的發票在（zài）發票抵扣勾選時查詢不到，請前往進項發（fā）票查詢模塊進行查詢（xún）核實。

　　3.發票退稅勾選時有哪些注意事項?

　　A.外（wài）貿企業、外綜服（fú）企業可以進行發票退稅勾選，勾選確認的發（fā）票歸屬於當前自然月;

　　B.勾選成功後，還需要在“退稅確認（rèn）勾（gōu）選”功能對（duì）已勾選為退稅用途的發（fā）票進行確認，確（què）認（rèn）成功後方可完成（chéng）退稅發票的（de）認證;

　　C.對於（yú）已勾（gōu）選來確認的發票，支持撤銷勾選操作，已確認的發票不支持撤（chè）銷勾選（xuǎn）操作

　　D.每（měi）個自然月內可以進行多次勾選和確認操作（zuò）;E.異常發票(發票狀態為（wéi）已作廢、已（yǐ）失控、已（yǐ）紅衝等管理狀態為非正常)不能進行勾選操作（zuò）;

　　F.如已取得的發票在發票退（tuì）稅勾選時查詢不到，請前往（wǎng）進（jìn）項發（fā）票查詢模塊進行（háng）查（chá）詢核（hé）實。

　　4.發（fā）票代辦退稅勾選時（shí）有哪些注順事項?

　　A.外綜服企業可以（yǐ）使（shǐ）用代辦退稅勾選功能，代辦退稅勾（gōu）選功能（néng）勾選即確認且不可撤銷;

　　B.代辦退稅（shuì）勾選（xuǎn）功能目前隻（zhī）適（shì）用於有“代辦退稅專用”標識的增值稅專用發票;

　　C.除發票（piào）狀態、管理狀態為正常外，其他異常發票均不可作為代辦退稅憑證進行勾選;

　　D.已取（qǔ）得的（de）發票（piào）在發票代辦退稅勾選模塊查詢不到時，請前往進項發票查詢模塊進行查詢。

　　5.進項發票查詢有（yǒu）哪些注意事（shì）項?

　　A.本平台提供近期、未到勾選日期(還未（wèi）到認證抵（dǐ）扣期的發票)、出口轉內（nèi）銷發票的發票查詢功能;

　　B.查詢出的結果，包含發票基本信息以及發票勾選認證情況;

　　C.銷方離線開具（jù）的發票，在本平台無法查詢到，在銷（xiāo）方上傳發票至稅務局端後，方可體現在本平台（tái）中;

　　D.若上述（shù）情況均不存在，仍然查詢不到（dào）該張發票，首先確認是否為增值稅發票，在（zài）全國發票查（chá）驗平台中查詢（xún）發票是否存在。

　　6.發票下載有哪些注意事項?

　　A.發票下載功能向全部增（zēng）值稅納稅人開放;

　　B.納（nà）稅人可在此功能查詢或申（shēn）請下載本企業開具的和取（qǔ）得的所有增值稅發票;

　　7.稅吹所屬期（qī）(增值稅)回願（yuàn）需要滿足哪些條件?A.稅款所屬（shǔ）期（qī）跳轉到下期後，企業又在當期撤銷申 報（bào）;

　　報”B.係統從征管係統獲取到（dào）的當（dāng）期申報結果為“末申C.回退功能在申（shēn）報期內有（yǒu）效。

　　8.哪些數據可以做為成品油經銷（xiāo）企業購（gòu）進數據/成品油生產企業票據認證的（de）依據

　　A.發票狀態為正常的成品油增（zēng）值稅專用發票（piào）;B.稽核結果為相符的海關進口繳款書數據。項?

　　9.成品油生（shēng）產（chǎn）企業進行成品油票（piào）據認證有（yǒu）哪些注意事A.成品油票（piào）據認（rèn）證勾（gōu）選即認證;

　　B.成品油票據認證操作期為:當（dāng）期已申報結束或征期結束後（hòu）(以誰在前做為開（kāi）始時間)至下期申報當天或征期結束（shù）當天(以誰在前做為終止時間)為可操作期間;C.平台可獲（huò）取消費稅申報（bào）結果信息，來判斷（duàn）本次認證（zhèng）數據是否歸屬為當期稅款（kuǎn）所屬期(消費稅)，若在征期內已申報，平台轉換稅款所屬期(消費稅)，本（běn）次認證的票據將回退，下期進行重新勾選認證，若征期內未申報，係（xì）統會提示納稅人“尊（zūn）敬的納稅人，目前尚（shàng）未從征管係統中獲（huò）取到您的申報結果，請您再次確認（rèn）是否已完成本期消費（fèi）稅申報工作”;若獲取申報結果異常失敗，則提示企業“尊敬的納稅人，獲取征管係統申報（bào）結果異常，請（qǐng）您確認是否已完（wán）成本期消費稅申報工作”;提示納稅人需要確認是否完（wán）成本期消費稅（shuì）申報工作（zuò）後，係（xì）統提示:(1)若選（xuǎn）擇“已完成（chéng）申報”，係統會提示企業“本次認證不成功，您需在下（xià）一期重新（xīn）進行（háng）勾選認證”;(2)若選擇“未完成（chéng）申報”，係統將提示“本次認證成功”;

　　D.認證（zhèng）成功後，請前往“成品（pǐn）油認（rèn）證統計（jì）”功能查詢認證（zhèng）統計情況，可自行打印或導（dǎo）出認證明細數據;

　　10.成品油認證統計有哪些注（zhù）意事項?

　　A.統計報表中包含當期稅款所屬期(消費稅)勾選認證的所有數據;

　　B.統計報表準實時更新，具體請參看報表更新時間。C.報表統計數據不含認證後（hòu）變為異常(失控、紅字)的票據。

　　11.稅款所屬期(消費稅)回退需要滿足哪些條件?A.係統（tǒng）獲取到的當（dāng）期（qī）申報結果（guǒ）為“未申報”;

　　B.回退功（gōng）能在征期內有效。

　　12.登（dēng）錄（lù）本（běn）平台後（hòu）僅有查詢功（gōng）能，無（wú）法看到勾選（xuǎn）提交等功能頁麵的原因可能有哪些?

　　A.請確認您是否（fǒu）為轉登記納稅人，且當前為轉登記日的下期;

　　B.請確認您是否是轉登記納稅人轉為了（le）一般（bān）納稅人，但還未到生效日（rì）期。

　　C.請查看本企業檔案信息確認您是否為小規模納稅人。

四、業務問題

　　1.每個稅款所屬期的勾選、確認（rèn）時間範圍如何計算?勾選、確認勾選操（cāo）作(不（bú）含退稅、代辦退稅操作)期間為:當期已申報結束或征期結束後(以誰（shuí）在前做為開始時間)至下期申報當（dāng）天或（huò）征期結束當天(以誰在前做為終止時間)為可操作期間。

　　2.性質不同的出口退稅企業在本平台的操作有（yǒu）什麽區別?

　　A.外綜服企業在本平台可以進行抵（dǐ）扣、退稅、代辦退稅類認證操作。

　　B.外貿（mào）企業在本（běn）平台可以進行抵扣（kòu）、退（tuì）稅類認證操作;C.除上述兩類外的（de）其他企業在本平台可（kě）以進行（háng）抵扣類認證操作。

　　3.“發票抵扣勾選”模塊可以勾選的發票數據有哪些?由增值稅發票管理新係統開具且（qiě）尚未完成認證的增值稅專用發票(代辦（bàn）退（tuì）稅專用發票除外)、機動車銷（xiāo）售統一發票信息、增值稅電子（zǐ）普通發票(通行費（fèi）):

　　A.發票狀態、管理狀（zhuàng）態為正常且未超過抵扣時限的發票，已作廢、已（yǐ）紅衝、已失控等異常發票或管（guǎn）理狀態非正常的發票（piào）不在勾選範圍之內（nèi）;

　　B.已超過抵扣時限但稅局已審核通過的發票(逾期（qī）發（fā）票)。

　　4.“發景退稅勾選”模決可以勾選的發果（guǒ）數據有哪些?由增值稅發票管理（lǐ）新係統開具尚未認證的增值稅專用發票(代辦（bàn）退稅專用發票除外);

　　發票狀態、管理狀態為正常的（de）發票，已作廢、已紅中已失控、管理狀態非正常等（děng）異（yì）常發票不（bú）在勾選範圍之內。

　　5.“發票代辦（bàn）退稅勾選”模（mó）塊可以勾選的發票數據有哪些?

　　由增值（zhí）稅發票管理新係（xì）統開具尚未認證，且發票狀態、管理狀態為正常的有[代辦退稅專用]標識的增值稅專用（yòng）發票，已作廢（fèi）、已紅衝、已失控、管理狀態非正常等異常發票不在勾選範（fàn）圍之內。

　　6.在本平台完成（chéng）發票抵扣認證、發票退稅認證、發票代辦退稅認證都需（xū）要哪些步驟?

　　A.完成發票抵扣認證需要發票勾選(抵扣勾選、抵扣（kòu）批量勾選)、發票確認(確認簽名)兩步操作。

　　B.完成發票退稅認證（zhèng）需要發票勾選(退稅（shuì）勾選、退稅批量勾（gōu）選)、發票確認（rèn）(退稅確認勾選（xuǎn）)兩步操作。C.完成發票代辦退稅認證需要發（fā）票勾選(代辦退稅勾選（xuǎn）)一（yī）步操作，代辦退稅認證勾選即（jí）確認，且不可撤銷。

　　7.發票的可抵扣期限如何計算?

　　本平台區分按月申報納稅人和按季申報納（nà）稅人分別計算發票抵扣期限:

　　對於2017年7月1日零時後開具的發票，抵扣時限調整為開票日之後360日;對於2017年7月1日零時前開（kāi）具的發票，抵扣時限（xiàn）仍為開票日之後180日:

　　A.按月申報納稅人的可抵扣發票的開票日期範圍為:稅款（kuǎn）所屬期當月1日往前滿足抵扣期限之日起至稅款所屬期當月（yuè）最後一日;

　　B.按季申報納稅人的可抵扣發票的開票日期範圍為:稅款所屬期當（dāng）季首月1日（rì）往前（qián）滿（mǎn）足抵扣期限之日起至稅款所屬期當季最後（hòu）一日。

　　8.企業（yè）通過（guò）平台已（yǐ）經勾選了，結果（guǒ）發票丟失、損壞或者對（duì）方（fāng）開錯作廢了，該怎（zěn）麽處理?如果企業要是通過平台勾選後，做了（le）確認也做過申報抵扣了，又該怎麽處理?在發票進行確認簽名之前，已勾選的發票都可以（yǐ）在（zài）“發票勾選”模塊進行（háng）撤銷勾選;已確認(或掃描認證的發票)後又（yòu）變為異常發票後，可在申報抵扣後進行相應的稅務處理。

　　9.三證合一的企業，老稅號開的發票能否也在本平台上進行操作?

　　如果稅務機（jī）關在局端的征管係統正確的（de）維護了新舊稅號的對應（yīng）關係且同步到了電子底賬（zhàng）係（xì）統，則使用變更後的新盤即可查（chá）詢（xún）到新、老稅（shuì）號的數據。否則隻能查詢到新稅號（hào）的發（fā）票。此種情況（kuàng）需與主管機關進行聯係處理。10.企業已經在申（shēn）報（bào）係統中完成申報，但在平台中仍（réng）顯示為（wéi）未申報?

　　核心征管係（xì）統未及時將企業申報結（jié）果同步至本平台;11.在本平（píng）台中用於出口退稅的發票是否（fǒu）也可以勾選?可以。按照現行政策，隻要能在本平台裏“退稅勾選”模塊可以查到的正常狀態的增值稅專用發票(代辦退稅（shuì）專（zhuān）用發票（piào）除（chú）外)，都可以進行勾選。

　　12.哪些企業有成品油消費稅管理模塊權限?

　　成品油消費稅管理模塊對成品油經銷企（qǐ）業和成品（pǐn）油（yóu）生產企（qǐ）業開放。

　　13.本平台對轉登記納稅人有哪些控製?

　　A.轉登記納稅人在轉（zhuǎn）登記（jì）日當期已經取得的（de）增值稅專用發票、機動車銷售統一發票（piào）、收費公路通行費增值稅電子普通發（fā）票（piào），可以通過增值稅發票綜合服務平台進行選擇（zé）確認。

　　B.轉登（dēng）記納稅人在轉登記日（rì）當期尚未取得的增值稅專用發票、機動車銷售統發票、收費公路通行費增值稅電子普通發票，轉登記納稅人在取得（dé）以後應當持稅控設備，由主管稅務（wù）機關通過增值稅（shuì）發票綜合服務平台(稅（shuì）務局端)為其（qí）辦（bàn）理選擇（zé）確認。

五、問題谘詢（xún）都有哪些渠道

　　1.谘詢當地12366熱線;

　　2.谘詢（xún）當地盤(金稅盤或稅（shuì）控盤)的服務單位(登錄安裝及環境問題)。