企業所得稅年報表申報流程,逾期未報如（rú）何處理?

　　一、操作步驟

　　“企業所（suǒ）得稅年度納稅網上申報”的次序為：財務會計報表網上申報→企業所得稅（shuì）年度申報表網上申報→關聯業務往來報告表網上申報→企業所得稅稅款繳（jiǎo）納。注意：企業所得稅年度納稅網上申（shēn）報必須按照上述的次（cì）序進行，否則無法操作。

　　二、操作說明

　　(一)企業所得稅年度申報表網上申報操作說明

　　進入企（qǐ）業所得稅年度申報功能，下載企（qǐ）業所得稅年度納稅申報表電子（zǐ）表（biǎo）單(PDF文件格（gé）式)，下載後（hòu）通過讀盤導入數據(支持（chí）目前企業在用的（de）三種（zhǒng）企業端企業所得稅申報軟件，包括：涉稅（shuì）通-企業版、廣東省企（qǐ）業所得稅申報係統(易財稅)、稅務總局電子申報軟（ruǎn）件導（dǎo）出的申報數據，下同（tóng）)或手工錄入的（de）方式完成年度申報表數據（jù）的填寫，填寫完畢（bì）並由納稅人輸入密碼驗證後上傳電子表單。

　　1.登陸係統進入信息提示（shì）區

　　(1)登錄成功後，點擊“網上拓展”進入廣東省國稅局企業所得稅年度納稅網上申報（bào）係（xì）統溫馨提示（shì）主頁麵，

　　(2)點擊左上角“我要申報”→“企業所得稅年度申報”如下圖，進（jìn）入年度申報相（xiàng）應模塊。

　　(3)在申（shēn）報區域可以看到信息提示、準期應申報稅種、本月已（yǐ）申報稅種，點擊“我要申報”

　　2.進入電子（zǐ）表單下載（zǎi）頁麵

　　(1)進入（rù）企業所（suǒ）得稅年報電子表單下載頁麵

　　(2)錄入校（xiào）驗碼，點擊“下載申報表”，彈出企業所得（dé）稅（shuì）年（nián）度申報表下載（zǎi）提示（shì）框，點擊“保存（cún）”，將企業（yè）所得稅電子（zǐ）表單保存到本（běn）機

　　3.如何填寫電子表單

　　(1)打開PDF文件，可以看到（dào）相應的“企業所得稅年度納稅申報表”，包括主表和附表，“電（diàn）子申報數（shù）據導入”按鈕，“版本檢查（chá）”按鈕。

　　(2)點擊“版（bǎn）本校驗”以確認下載的電子版單已是（shì）最新版本，確認無誤後即可進入（rù）表單（dān）填寫。企業（yè）所得稅年度納稅申報表的填寫有兩種方式（shì），一種是手工錄入，第二種是使用企業年度所得（dé）稅申報軟件填寫企業所得稅年度申報數據並導出數據文件（jiàn）(文件為XML或RAR格式)，然後再點擊（jī）“導入”按鈕，選擇從企（qǐ）業（yè）年度所得稅申報軟件中（zhōng）導出的（de）申報數據文件(根據企業申報軟件不（bú）同，數據文件（jiàn）存放的位（wèi）置會（huì）有差異，申報（bào）數據文件名類似於taxML_Qysds2008Nd_20100101_20101231_44010XXXXXXXXXX_V10.xml)，如下圖所示（shì）。

　　(3)導入申報數據後，可以點擊（jī）“文件”菜單中的“保存”按鈕暫保存申報（bào）表數據。用戶也可以先關閉文件，稍後再進行上傳（chuán）申報文件的操作。但是，當（dāng）用戶再次打開PDF表單文件繼續編（biān）輯時請注意點擊“版本檢（jiǎn）查”，確（què）認表單為最新版本。確認後（hòu）即可繼續編輯並進行數據上傳。

　　4.如何提交電子表單

　　(1)確認PDF導入電子數據無誤後，即可輸入密碼並提交（jiāo）申報（bào）表，

　　(2)點擊（jī）“請輸入密碼”，按提示錄入登錄密碼，點擊“提交”，如果校驗通過，則完成電子表單提交。

　　5.查詢電子表（biǎo）單是否提（tí）交（jiāo）成功

　　(1)點擊左上角（jiǎo）申報區下的“申報查詢”，進入查詢區。

　　(2)網上申報結果會列示在（zài）“信息（xī）列表區”，“業務狀態”中顯示網上申報（bào）所處（chù）狀態，可（kě）點擊“查看”查看（kàn）詳細狀態說明，如下圖為成功申報提示界麵。

　　下圖為處理失（shī）敗提示畫麵，點擊“查看”後，可看到錯誤原因提示。可根據提示修改您（nín）的申（shēn）報表再次提交。

　　對於錯（cuò）誤原因為“CTAIS2.0發生異常”的，請首先確認您本次填報（bào）PDF表（biǎo）單內“年度已預繳企業所得稅額”(主表34欄)和彌補虧損數額(附表四)是否與（yǔ）之前申報數相（xiàng）符。

　　(3)對於“處理成功”的網上申報，可以點擊“下載”，錄入校驗碼，下載提交成功的申報表供企業歸（guī）檔保存。

　　(一)年報（bào）公示的範圍

　　在本轄區登（dēng）記注冊的企業和個人工商戶，均須提交年度報告。

　　(二)年報公示（shì）的時間

　　2018年年度報告須於2019年1月1日至6月（yuè）30日（rì）期間提交並向社（shè）會公開。

　　(三)年報公示的方式

　　1.網上填報。按指示進行用（yòng）戶注冊或登錄，選擇“年度（dù）報（bào）告填寫”，逐項如實填報。

　　2.紙質（zhì）填報。個體工商戶選擇不公示年度報告內容的，應當持營業執（zhí）照到當地工商行政管理機關領（lǐng）取《個體工商戶年度（dù）報（bào）告表》。按照《個體（tǐ）工商戶年度（dù）報表填寫通知（zhī）》的要求，逐項填寫《個體工商戶年度報表（biǎo）》，並報送當地工商行政管理機關。

　　填寫完畢後，可以先預覽一下，如果沒（méi）有問題，再點擊提交並（bìng）公示。

企業（yè）年報的逾期（qī）未報的後果

　　企業如果沒有按時進行工商年報，就會被列入經營異常名錄，雖然（rán）經營異常名錄可以移除，但曾經被列入《企業（yè）經營異常名錄》的記錄是不會被刪除的。而且如（rú）果你的企業在經營異常名（míng）錄裏，工商是做（zuò）不了任何的變更的。

　　如果企業被列入經（jīng）營異（yì）常名（míng）錄滿3年仍未依法履行公（gōng）示義務的，將被列入嚴重違法企業名錄。列入嚴重違法企業名（míng）錄的企業的法定代表人、負責人，在三年內不得擔任其（qí）他企業的（de）法定（dìng）代表人、負責人。

　　所以，小編提醒大家，企業莫忽視企業（yè）年報，一定要按規定（dìng）按期限報送。一（yī）旦（dàn）逾期（qī）要及時補報（bào），以免造成更大影響。如果（guǒ）你們沒有時間或者是不知道如何申報的，可以找掘金企服幫忙辦理哦!