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「代(dài)理買賣證券款」代理買(mǎi)賣證券款的會計處理

作者:企業好(hǎo)幫手
時間:2023-06-16 06:59:18  瀏覽量:
[ 企業好幫手導讀 ] 1、證券企業收到(dào)客(kè)戶交(jiāo)來的款項(xiàng)時,會計處理為借:銀(yín)行存款-客戶,貸(dài):代理買賣(mài)證券款;2、證券企業將款項劃付至證券(quàn)交易所時,借:結算備付金-客戶,貸:銀行存款-客戶。

  1、證券企業收到客戶交來的款項(xiàng)時,會計處理為:

  借:銀行存(cún)款——客戶

    貸:代理買賣證券款

  2、證券企業將款項劃付至證(zhèng)券交易所時,會計處理為:

  借:結算備付金——客戶

    貸:銀行存款——客戶

  證券(quàn)企業收到(dào)客戶(hù)交來的款項(xiàng)然後將款(kuǎn)項劃付至證券交易所時,可以通過“代理買(mǎi)賣證券款”等科目進(jìn)行處理,其中“代理買賣證券款”科目主要用於核(hé)算證券企業接受客戶委托代理客(kè)戶買(mǎi)賣股票、債券和基金等有價證券(quàn)而收到的款項,同時該科(kē)目可以按照客戶身份的類別設置對應的二級明細科目(mù)。

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