現金管理辦（bàn）法

　　開戶單位現金（jīn）收入應（yīng）當於當日送（sòng）存開戶銀行（háng）。當（dāng）日送存確有困難的，由開戶銀行確定（dìng）送存時間;

　　開戶單位支付現金，可以從本單（dān）位庫存現金限額中支付或者從開戶銀行提取，不得（dé）從本單位的現金（jīn）收入中直（zhí）接支付(即坐支)。因特殊情況需要（yào）坐支現金的，應當事先（xiān）報經開戶銀行審查批準，由開戶銀行核定坐支範圍和限額。坐支單位應當定期向開戶銀行報送坐支金額和使用（yòng）情況;

　　開戶單位根據本條例（lì）第五條和第六條的規定，從開戶銀行提取現金，應當（dāng）寫明用途，由（yóu）本單（dān）位財會部門負責人簽字蓋章，經開戶銀（yín）行審核後，予以支（zhī）付現金;

　　因采購地點不固定，交通不便，生產或者市場急需（xū），搶險救災（zāi）以及其他（tā）特殊情況必須使用現金的，開戶單位應當向開戶銀行提出申請，由本單位財會部門負（fù）責人簽字蓋章，經開戶銀行（háng）審核後，予以支付現金（jīn）。

　　開戶單位應當建立健全現金賬（zhàng）目，逐筆記載現金支付（fù）。賬目（mù）應當（dāng）日（rì）清月結，賬款相（xiàng）符。對個體工商戶、農村承包經營戶發放的貸款，應當以轉賬方式支付。對確需在集市使用現金購買物資的，經開戶銀行審核後，可以在貸款金額內支付現金（jīn）。

　　在開戶銀行開戶的個體工商戶、農村承（chéng）包經（jīng）營戶異地采購所需貸款，應當通過銀行匯兌方式支付。因采購地點不固定，交通不便必須攜帶（dài）現金的，由開戶銀（yín）行根據實際需要，予（yǔ）以支付（fù）現金。未在開戶銀行開戶的個體工商戶、農村承包經營戶異地采購所需貨款，可以通過銀行匯兌方式支付。凡加蓋現金（jīn）字樣的結算憑證，匯入銀行必須保證支付現金。

　　具備條件的銀（yín）行應當接受開（kāi）戶（hù）單位的委托，開展代發（fā）工（gōng）資、轉存儲蓄（xù）業務。

　　為保證（zhèng）開（kāi）戶單位（wèi）的現金收入及時送存銀行，開戶銀行必須按照規定做好現金收款（kuǎn）工作，不得隨意縮（suō）短收款時間。大中城市和商業比較集中的（de）地（dì）區，應當建立非營業時間收款製度。

　　開戶銀行（háng）應當加強櫃台審查，定期和不定期（qī）地對開戶（hù）單位現金收支情況進行檢查，並按規定向當地人民銀行報告現金管理情況。

　　一（yī）個單位在幾家銀行開戶的，由一家開戶銀行負（fù）責現金管理工作，核定開（kāi）戶單位庫存現金限額。

　　開戶銀行應當建立健全（quán）現金管（guǎn）理製度，配備專職（zhí）人員，改進工作作風，改善服務設施。現金管理工作所露經費應當在開戶銀行業務費（fèi）中解（jiě）決。

一． 庫存現金管理

　　1.公司財務（wù）部庫存現金控製在核定限額（é）內，不得（dé）超限額存放現金。

　　2.嚴格執行（háng）現金盤點製度，做（zuò）到日清日結，保證現金的安（ān）全。現金遇有短款（kuǎn），應及時查明原因，報告單位領導（dǎo），並要追（zhuī）究（jiū）責（zé）任者的責任。

　　3.不準用“白條”入帳。

　　4.不準私人挪用、占用和借用公款現金。

　　5.到公司以外金融機構提取或送存（cún）現金(限額1萬元以上)時，需由兩名人員乘坐公司汽車前往。

　　6.現金出納員必須嚴格和妥（tuǒ）善保管金庫密碼（mǎ）和鑰匙。

　　7.現金出（chū）納員要妥善保管金庫內存放的現金和有價證券;私人財物不得（dé）存（cún）放入內。

　　8.現（xiàn）金出納員必須隨時接受開戶銀行和本單位領導（dǎo）的檢（jiǎn）查監督。

　　9.出納（nà）員必須嚴格（gé）遵守執行上述各條規定.

二．銀行存（cún）款管理

　　1.公司必須遵守（shǒu）中國人民銀行的規定，辦理銀行基本帳戶和輔助（zhù）帳戶的開戶和公司各種銀（yín）行結算業務。

　　2.公司必須認真貫（guàn）徹執行《中國（guó）人民銀行法》、《中華人民共和國票（piào）據法》等相關的結算（suàn）管理（lǐ）製度。

　　3. 作廢的銀行支票由出納員（yuán）加蓋作（zuò）廢戳記，妥善保存。

　　4.銀行結算方式根據公司實際情況采取（qǔ）如下幾種方式：支票(現金支票（piào）、轉帳支票)、銀行匯票、電匯、信匯（huì）、銀行（háng）承兌匯票、委托收（shōu）款(僅限於水費、電費、電話費結算)，除上述結算方式外，其（qí）他不予（yǔ）使用。

　　5 從銀行取（qǔ）回的各種結算憑證，要及時入帳。

　　6 公司應按每個銀行開戶帳號（hào）建立一本銀行存款（kuǎn）明細帳，出（chū）納員應及時將公司銀行存款明細帳與銀行對（duì）帳單逐筆進行核對。於每季度末做出銀行核對餘額調節明細表。

　　7 銀行出納員對銀行調節明細表所記載的帳項必須及時查明原因，對出現的差錯通知責任人進行更正，對未達帳項（xiàng）要及（jí）時（shí）予以清理（lǐ）。造成的（de）帳帳（zhàng）不一致， 應盡快（kuài）解（jiě）決。

　　8 空白銀行支票與預（yù）留印鑒必（bì）須（xū）實行分（fèn）管。由出（chū）納員逐筆登記，記錄所簽發支票的用途、使用單位、金額（é）、支票號碼等。

三．往來帳款（kuǎn）的管理

　　1 應收帳款的管理：公司各銷售部門根據形成收入的確定標準及時開據發貨票（piào）後，由財務部作好帳務處理，編製會計記賬（zhàng）憑證，登（dēng）記有關（guān）收入和與客戶應收賬款往來的會計賬簿，同（tóng）時要定期與銷售部門進行核對，保證雙方賬賬核對一致。

　　2. 其（qí）他應（yīng）收款的管（guǎn）理：公司各部門形成的出差借款、采購（gòu）借款、各部門備用金應於業務發（fā）生後及時報（bào）銷，每年12月中旬進行清理。各部門備用金（jīn）於每（měi）年12月份中旬清理，進行還舊（jiù）借新。

　　3. 應付帳款的管理：公司各部門因采（cǎi）購形成的應付票據應及時進行帳務處理，登記相（xiàng）應的帳簿，定（dìng）期與相關部門對帳，保證雙方（fāng）賬賬核對一致。

四. 內部牽製

：

　　1. 公（gōng）司實行銀行支票與銀行預留印鑒分管（guǎn）製度

　　2. 非出納人（rén）員不能辦理現金、銀行收付業務。

　　3. 庫（kù）存現金和有價證券每季抽查一次。

　　4.現（xiàn）金出（chū）納員不得擔當製證工作，隻能由財務部指定的製單人製單。