「銀行存款日記賬」銀行存款日記賬的核（hé）對方式

　　銀行存款日記賬的（de）核對（duì）方式具體（tǐ）是將本單位銀行存款日記賬的賬簿記錄與開戶銀（yín）行的對賬單逐（zhú）筆進行核對，查明銀行存款的實有數額。

　　財務人員應將清查日前所有銀行存款收付業務登（dēng）記入賬（zhàng），對（duì）於發生的錯賬、漏賬及時（shí）查清更正（zhèng），再（zài）與（yǔ）銀行的對賬單逐筆核（hé）對。如果二者的餘額相（xiàng）符，則通常（cháng）說明沒有錯誤，如果不相符，則可（kě）能是企業或（huò）銀行一（yī）方或雙方記賬過程出現錯誤或者存在未達賬項。

　　若（ruò）存在未達（dá）賬項，則應當編製“銀行存款餘額調節（jiē）表”，以（yǐ）企業銀行存款日記賬餘額和銀（yín）行對賬（zhàng）單餘（yú）額為基礎，各自分別加上對方已收款入賬而己方尚未入賬的數額，減去對（duì）方已付款入賬而（ér）己方尚未入賬（zhàng）的數額。據以確定企業（yè）銀行存款實有數。具體（tǐ）公式如下：

　　銀行存款日記賬餘額+銀行已收企業（yè）未收款-銀（yín）行已付（fù）企（qǐ）業未付款=銀行（háng）對賬單存款餘額（é）+企業已（yǐ）收銀行未收款-企業已付銀行未付款。