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「外埠存款」外埠存(cún)款什麽意思(sī)

作者:企業好幫手
時間:2023-06-02 01:39:58  瀏覽量:
[ 企業好幫手導(dǎo)讀 ] 外(wài)埠存款是指企業到外地進行臨時或零星采購時(shí),匯往采購地銀行開立采購專(zhuān)戶的款項。匯出款項時,須填列匯款委托書,加蓋“采購(gòu)資金”字樣。除采購員差旅(lǚ)費可以支取少量現金外,一律(lǜ)轉賬,該采購專戶隻付不收。

  外埠存(cún)款是指企業到(dào)外地進行臨(lín)時或零星采購時,匯(huì)往采購地銀行開立采購專戶的(de)款項。匯出款項時,須填列匯款委托書,加蓋“采購資金”字樣。除采購員差旅費可以支取少量現金外,一律轉賬,該采購(gòu)專戶隻付不收。

  企業(yè)將款項委(wěi)托當地銀行匯往采購地開立專(zhuān)戶時,

  借:其他貨幣資金——外埠存款

    貸:銀行存款

  收到(dào)采購員交來供應單位發票賬單等報銷憑(píng)證時,

  借:在途(tú)物資

    原材料

    庫存商品

    應交稅費——應交增值稅(進項稅(shuì)額)

  貸:其他貨幣(bì)資(zī)金——外埠存款

    銀行存款

  將多餘的外埠存款轉回當地銀行,根據(jù)銀行的收賬通知,

  借:銀行存款

    貸:其他貨幣(bì)資金——外埠存款

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