「出納」出納的工作職能包括

　　出納的工作職能（néng）包括（kuò）：

　　1、收付職能：企業經（jīng）營活動涉及貨物價款的收付、往來款項的收付，也涉（shè）及各（gè）種有（yǒu）價證券以及金融業務往來的辦理，這些業務往來的理金、票據和（hé）金融證券的收材和辦理，以及銀行存款收付業務的辦理，都與出納（nà）工作相關。

　　2、監督職能：出（chū）納需（xū）對本單位（wèi）的貨幣資金（jīn）和有價證券進行詳細地記錄與核算（suàn），還要對企業的各（gè）種經濟（jì）業務的合法性、合理性和有效性進行全過程（chéng）的監督。

　　3、管（guǎn）理職能：對貨幣資（zī）金（jīn）與有價證券進行保管，對銀行存款和（hé）各種票據（jù）進行管（guǎn）理，對（duì）企業資金使用效益進行分析研究，為企業投資決策提供金融信息。

　　出（chū）納是按照有關規定和（hé）製（zhì）度，辦理本（běn）單位的現金（jīn）收付、銀（yín）行結算（suàn）及有關（guān）賬務，保管庫存現金、有（yǒu）價證券、財務印章及有關票據等（děng）工作的總（zǒng）稱。