「出納（nà）管理模（mó）塊」出（chū）納管理模塊（kuài）主（zhǔ）要（yào）包括

　　出納管理模塊主要包（bāo）括現（xiàn）金日記賬、銀行日記賬、銀行對賬等。銀行日記（jì）賬由出納人員（yuán）進行登（dēng）記，其依據是銀行存款收付款憑證。銀行（háng）對賬（zhàng）是指將企業的銀（yín）行日記賬與銀行出具的對賬（zhàng）單進行核對。

　　現金是流動（dòng）性最（zuì）強的一種貨幣性資產，加強現金的管理和控製是至關重要的。企業通過設置現金日（rì）記（jì）賬，隨時掌握現金收付的動（dòng）態和庫（kù）存餘額，保證現金的安全。每（měi）日終結現金日記賬的結餘數應與實際庫存數進行（háng）核對，做到賬實相符。月份終（zhōng）結，現金日記賬（zhàng）的餘額必須與現金總（zǒng）賬的餘額核對相符。銀行存款日記賬是用來反映（yìng）銀行存款增（zēng）減變化和結餘情況的賬簿。