​材料款已付沒有發票怎麽做賬(費用沒有發票怎（zěn）麽做（zuò）賬)

材料款已付沒有發票怎麽做賬

可以作為預付（fù）賬款處理,待收到發票後衝銷預付款入賬即可（kě）,分錄（lù）如下:

1、付出款項,未收到發票:

借:預付賬款

貸:銀行存款

2、待收到發票後,衝銷預付款,並結轉相關款項費用:

(1)若該款項屬於企業日常（cháng）活動相關,如谘詢費等,計入（rù）管理費用:

借:管理費（fèi）用

貸:預付（fù）賬款

(2)若該款項用（yòng）於購買原材料/固定資產等資產,則:

借:原材（cái）料(若（ruò）為固（gù）定資產則入固定資產科目)

應交（jiāo）稅費-應交增值稅-進（jìn）項稅額

貸:預付賬款

適用預付賬款科目（mù）的情況:

1、企業因購貨而（ér）預付的款項,借記"預付賬款"科目,貸記"銀行存款"科目.

2、收到所購物資時,根（gēn）據發票賬單等列明應計入購入物資成本的金額,借記"物（wù）資采購"或"原材料"、"庫存商品"等科目,按專用發票上注明（míng）的增值稅額,借記"應交稅金-應交（jiāo）增值稅(進項稅額)"科目,按應付金額,貸記"預付賬款"科目.

3、補付（fù）的款（kuǎn）項,借記"預付賬款"科目,貸記"銀行存款"科目;

4、退回多付的款項,借記"銀行存款"科目,貸記"預付（fù）賬款"科目.

預付款項情況不多的企業,也可以將預付的款項直接記入"應付賬款（kuǎn）"科目的借方（fāng）,不設置（zhì）"預付賬款"科目.

購貨材料發票已到,款已付,發票未認證怎（zěn）麽做賬?

1、購貨材料發票（piào）已到（dào）,款（kuǎn）已付（fù）,發票未認證,做（zuò）賬時可（kě）以在應交稅費-應（yīng）交增值稅下設置明細科目-待抵扣進項借:原材（cái）料應交稅費-應交增值稅-待抵扣進項貸（dài）:應付賬款--XX單位

2、在（zài）認證後（hòu）轉入進項（xiàng）即可.發票認證抵扣後借:應交稅（shuì）費--應（yīng）交增值稅--進項稅額貸:應交稅（shuì）費（fèi）-應交增值稅-待抵（dǐ）扣進項也可以這樣做:

1、購貨材料發票（piào）已（yǐ）到,款已付,發票未認證（zhèng）,也（yě）可以暫估入賬借:原材料貸:應付賬款-暫估應付（fù）款

2、發（fā）票認證後,先將（jiāng）上麵分錄紅字衝賬(就是用紅字做一張和上（shàng）麵一模一樣的憑證)

3、然後在（zài）正常做（zuò）購（gòu）進貨物憑證:

借:原材料應交稅費（fèi）--應交增值稅-進項（xiàng）稅額貸:銀行存（cún）款

企業已經支付的材料款（kuǎn）並且還沒有收（shōu）到材料的話,按照權責發生製進行登記入賬（zhàng）的原則企業可以在預付賬款先進行登記入賬之後,等收（shōu）到增值（zhí）稅發票之後再衝銷."材料款已付沒有發票怎麽（me）做賬（zhàng）?"這個問題（tí）的介紹到此結束了,希望本篇文章的（de）內容可以幫助（zhù）解決大家（jiā）的疑問（wèn）.本網站是一個專注於財務領域的專業平台,快來（lái）關注（zhù）我（wǒ）們吧（ba）!

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