​企業所得稅匯算清繳怎麽核算(企業所得稅（shuì）匯算清繳怎麽做)

企業所得稅匯算（suàn）清繳怎麽核算

1、整理賬（zhàng）本

做匯（huì）算清繳前,需要先把賬（zhàng）本和整年的報表打印出來,因為後續工作需要（yào）查看賬本和相關的報表.

企業所（suǒ）得（dé）稅匯算清繳怎麽做

2、補報（bào）收入

賬本和報表都整（zhěng）理好後,先查收入,看看當年是不是有收（shōu）入沒有入賬,特別是（shì）末開票（piào）收入（rù）,沒有入賬的話,都需（xū）要補報（bào）收（shōu）入.

企業所得（dé）稅匯（huì）算清（qīng）繳（jiǎo）怎麽做

3、及時付款

對於已入賬（zhàng）的費用,比如計（jì）提（tí）的工資,沒有付款的類的費用,需要及時付清款項,否則匯算清繳的時候,不能計（jì）入費用.

企業所得稅匯算清繳怎麽做

4、剔除費用

會計和（hé）稅務上很多（duō）的費用扣（kòu）除標準都不一（yī）樣（yàng）,比如業務（wù）招待（dài）費稅法上:按營業收入的0.005、業務（wù）招待費的60%,孰低法計算,這中（zhōng）間的部分,需要剔除.

企業所得稅匯算清（qīng）繳怎麽做

5、核查稅款

匯算清繳除了收入、費用需要重新計算（suàn）外,還需要核查（chá）當年的稅款是否足額計提及繳納、比如印花稅（shuì）、城建稅這些,是否按（àn）購銷合同和增值（zhí）稅足額計提並繳納了,如果未足額的（de）,還需要在匯算清繳時補提並及時繳納.

企業（yè）所得稅匯算清繳怎麽做

6、填寫（xiě）申報表

收（shōu）入、費用都按稅法計算（suàn）和（hé）確認好數據後,登（dēng）陸電子稅務局,點擊企業所得稅(年報),填寫1-5步中（zhōng）少列的收入,多列（liè）的費用.

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7、稅款多退少補

企業所得稅（shuì）年報填寫好後,進行申報,申報成功後（hòu）,自動計算出相應的稅款,當年多繳（jiǎo）的稅款可以申（shēn）請退還,少繳（jiǎo）的（de）稅款進行補繳,到時,企業的匯算清繳工作就完成了.

匯算清繳和年報是在一（yī）起嗎（ma）

1、通常我們所說（shuō）的（de）年報就是年度申報,就是匯算清繳,針對的是企業所得稅（shuì）.

2、年檢一般指的是（shì）工商年檢,在工（gōng）商年檢的時候需要提交（jiāo）企業上年（nián）度的資產負債表和利潤表（biǎo）(就是上百（bǎi）年12月份的報表)

3、至於匯算清繳的程序（xù）各地以及國（guó）地稅的規定不太一（yī）樣,最好你的要去谘度詢主管（guǎn）稅務機關.

比如,北京的地稅申報,就是在離線軟件端填寫報表,提交後（hòu）,自行打印出來,地稅也不一定要.自己留（liú）好了就成.北京的國稅,一般都（dōu）是通過國稅申（shēn）報（bào）軟件中填寫相關的申報（bào）表（biǎo）申報,之後打印出來交到稅務.

然後在匯算清繳的時候,針對某些企業(比如內是銷售（shòu）超過一定金（jīn）額的,虧損超過一定金額的（de）),在申報的（de）時候要（yào）同時做企業（yè）所得稅稅務審（shěn）計,這個稅審報告有稅務師事務所來做（zuò）.一般企業是先（xiān）做稅審,之後（hòu）按容照稅（shuì）審報告填寫申（shēn）報表即可

企業（yè）所得稅匯算清繳怎麽核算?每個企業在納稅申（shēn）報的時候,需（xū）要申報（bào）增值稅、企業所得稅等稅種（zhǒng）的（de）,企業（yè）的所得稅在每年初的時候要對上年的經營（yíng）狀況（kuàng）進行匯算清繳的（de）,匯算清繳的具體核算方法請大家參考我（wǒ）們上（shàng）麵文章（zhāng）中的介紹.

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