超詳細的會計離職工作交接清（qīng）單

《財務部會計人員工作交接管理辦法》

一、目的（de）

　　為了規範財務（wù）人員的管理，確保財務人員變動崗位時，區分崗位（wèi）變動前（qián）後崗位責任人的責任，確保會計工作的前後銜接，防止賬目不清、責任不清等混亂現象的發生，根據《中華人民共和國會計法》及（jí）財政部《會計（jì）基礎工作規範》的有關規（guī）定，結合公司具（jù）體情況（kuàng），特製訂本辦法。

二、範圍

　　適用於集團所有財務人員。

三、職責

　　1、移交人責任：

　　編製《交接清（qīng）單》，並按照《交接清單》逐項移交。

　　負責整理管理範圍內的工作各種資（zī）產（chǎn）、文檔資料（liào），保證其完（wán）整性（xìng）和真實性（xìng）。

　　梳理工作流程和工作關係，準備移交。

　　2、接收人責任：

　　檢查交接人的各種（zhǒng）資（zī）產、文檔資料並與移交清單相符。

　　對於重要的文件、資料、資（zī）產與實物確保真實無誤。

　　熟悉工作的各項流程和運作。

　　3、監交人（rén）的責任：

　　審核交接的（de）各類資產、文檔資料（liào）、實物。

　　及時發現問題並協同（tóng）移交人和接收人擬定處理方案（àn）上報主管。

四、工作交接要求

　　①移交人必須處理（lǐ）善後事宜，與（yǔ）接收人員辦清交（jiāo）接手續，編製交（jiāo）接清單，否則，一（yī）律不得離崗。

　　②財（cái）務人員離職前，必須將本崗位所經管的會計工作，在（zài）規定的期限內，逐項移交清楚，接收人應全麵接管（guǎn）移交工作，並認（rèn）真接辦移交的未（wèi）了（le）事（shì）項（xiàng），移交過程中，如發現原經管的財（cái）務人員業務有違反會計製度（dù）、財經紀律（lǜ）等問題，應停止交接，接收人（rén）員應馬上向主管領導報（bào）告。

　　③接收人員到任開始接管移交人（rén）員會計崗位之時為會計交接基（jī）準時點。移交人員對所移交的，崗位（wèi）任職（zhí）期內的會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他有關資（zī）料的合法性、真實性承擔法律責任。

　　④財務人員臨時離職或因病（bìng）不能到（dào）職工作（zuò）的，財務主管（guǎn）人員或直屬上級（jí）領導必（bì）須指定人員接（jiē）替或代理。

　　⑤公司關停、並轉、撤消時，應安排必需的財務人（rén）員，辦理善後工作，未（wèi）移交前不得離職。

五、工作交接的內容

　　①印章類：財務專用章及用印記錄，發票專用章等。

　　②票據類：未（wèi）使用的空白票據(銀行匯票、支票、收款收據、結算憑證等)、已使用過的存根（gēn）、票（piào）據領購發放登記簿

　　③發票類：普通發票，增（zēng）值稅（shuì）進、銷項發票

　　④資料類：銀行開戶登記、銀行印鑒（jiàn）卡（kǎ）、銀行對賬單，報稅資料，各類盤點表(現金，固定資產，存貨等)，稅務登記證，外匯登記證，發（fā）票（piào）領用薄等

　　⑤報表報告類：審計報告，稅務申報表、匯算清（qīng）繳報表、各項報表電子檔，董事會決議，借款合同等

　　⑥內部報表報告類：管理（lǐ）報（bào）表、財務報表、預算（suàn）報表、分析報表等（děng）

　　⑦電子作（zuò）業類：網（wǎng）上業務工作的登錄賬號及密碼，U盾，拷貝的數據磁盤等

　　⑧會計憑證及其他會計資料

六、工作交接程序

1.交接前的準備工作

　　①按崗位職責逐項整理應移交（jiāo）的各項資料，對未（wèi）了事項寫出書麵材料。

　　②已受理的經濟業務尚未編製憑證的，應填製完畢。

　　③核實所有內（nèi）外（wài）往來的（de）賬目及資產物資賬，並盡（jìn）可（kě）能處理結清，處（chù）理不完的列表交接。

　　④編（biān）製交接清單，交接清單包括：單位名稱，交（jiāo）接日期，交接項目，交接（jiē）內（nèi）容，交接雙方和監交人的職務、姓名、交接清單頁數（shù）以及需要說明的問題和意見等（děng）。交（jiāo）接內容要詳細列明應該移交（jiāo）的（de）會計（jì）憑證、會計報表、印章、現（xiàn）金、有價證券、支票簿、發票、文（wén）件、其他會計資料和會計用品等內容。

　　⑤從事網上業務工作的，需移交登記賬號及密碼（mǎ）、拷貝的數據（jù）磁盤(磁帶等)及有關資料實物等內（nèi）容。以及（jí）崗位所需聯係人員，資料完成遞交日（rì）期等內容（róng）。

2.移交點（diǎn）收

　　①現（xiàn）金依財務（wù）係統賬麵記錄餘額進行當麵點交，不得短缺，接收人員發現不一（yī）致或“白條抵庫”現象時，移交人員在規定（dìng）期限內負責查清（qīng）處理（lǐ）。

　　②有價證券的（de）數量要與財務係統賬麵記錄一致，有（yǒu）價證券麵額與（yǔ）發行（háng）價不一致時，按照賬麵餘額（é）交接（jiē）。會計計憑證、財務會計報告和其他會計資料必須完整無缺，不（bú）得遺漏。如有短缺，必須查清原因，並在交接清單中加以說明，由移（yí）交人負責（zé）。

　　③銀行存款賬戶餘額要與銀行對賬單核對相符，如有未達賬項（xiàng），應編製銀行存款餘額調節（jiē）表調節相符;各（gè）種財產（chǎn）物（wù）資和債權（quán）債務的明細賬戶餘額，要與總賬有關賬戶的餘額核對相符;對重要實物要實地盤點，對（duì）餘額較大的往來賬戶要與往來單位、個人核對。

　　④財務專用章、收據、空白支票、發票、U盾以（yǐ）及（jí）其他物品等必須清點（diǎn）清楚，與登記（jì）簿相符。

3.對（duì）於電子數據要在實際操作狀態下進行交（jiāo）接

　　①財務負責人（rén）(各級財務主管)移交時，應將財務會計工作、重大財務收支問題和會計人（rén）員的情況（kuàng）等向接替人員介紹清楚，對遺留問題，應當寫出書麵材料。

　　②涉及與外部溝通的崗位，移交（jiāo）人必須帶領接收人與（yǔ）外部聯係人見麵說明或向接收人移交外部聯係人資料（liào）。

4.專人負責監交

　　①一般財務人員辦（bàn）理交接手續（xù），由其部門財務主管監交。

　　②公司財務（wù）部主管辦理交接手續，由相應財務本部主管監交。

　　③財務本部經理辦理交接手（shǒu）續，由其相應財務（wù）本部主（zhǔ）管或群（qún）財務主管監交。

　　④群財務主管辦理交接，由事業群總裁監交。

　　⑤交接清單（dān）應當經（jīng）過監交人員審查和簽名、蓋章，作為交接雙方明確責任的證（zhèng）件。

七、交接後的有關事宜

　　①財務工作交接完畢後，交接雙（shuāng）方和監交人在交接清單上簽名或蓋章，並應在交接清單上注明：單位名稱，交接日期，交接雙方和監交人的職務、姓（xìng）名，交接清單頁（yè）數（shù）以（yǐ）及需要說明的問題和意見等。

　　②交（jiāo）接（jiē）清單一式三份，交接雙方和監（jiān）交人各執一份。

　　③交接過程中存在的問題，如（rú）果當期可以處理，由移交人處理（lǐ）完畢後交接，如果沒有及時處（chù）理，由移交人承擔全（quán）部責（zé）任損失。

　　④對（duì）於交接過程中發現問題，短時間不能處理完畢的，監交人應會同移交人及接收人擬訂處理意見（jiàn）及時上報主管（guǎn）部門和領導。

　　⑤正常的工作任務需要跨期執行的(如賬（zhàng）務上的收繳等)，由（yóu）移交人協助接收人熟悉各種工作（zuò）關係，交接後由接收人負責（zé）繼續處（chù）理。如果造成損失，由接收（shōu）人全額承擔責任損失。

　　⑥如果移交人故意隱瞞問題，則必須（xū）承擔全部責任損（sǔn）失。

　　八、交接清（qīng）單（dān）