已收發票未付款,應當計入應付賬款進行會計處理,收到發票但未（wèi）付款的會計分錄為:
借:庫存商品/原材（cái）料
應交稅費-應（yīng）交增值稅-進項稅額（é）
貸:應付賬款（kuǎn）
先收到發票再付款做賬:
借:存貨或相（xiàng）關（guān）科目
應（yīng）交稅金-應繳增值稅-進項稅
貸:應（yīng）付賬款/其他應付款
付款時:
借:應付賬款/其他應付款（kuǎn）
貸:現金/銀行存款
從會計核算的角度看,開票、收款、確認收入的時間最好（hǎo）統（tǒng）一起來,也要力（lì）求做（zuò）到開票（piào）與確認收入統一.站在銷（xiāo）售方這邊,如果先給購買方開票,稅務（wù）以票控稅,增值稅納稅義務就產生了,開票了就得先把增值稅交出去.此時款又沒（méi）有收回來（lái）,這樣（yàng）一來,銷售方貨款還沒有收到,反（fǎn）倒要先給稅務交一筆稅,無異於銷售方替購買方（fāng）墊付了稅款.
收到發票未付款怎麽做賬?綜合以上內容所述,其實我們都知（zhī）道企業在收到發票後在支付對方的賬款,小編老師認為會計分錄上是可以通過應付賬款的科目進行核算的.如（rú）果你們覺得小編老師講解的資料還有什麽問題需要谘詢,在這裏有很多專業（yè）的會計老師會指導你們學習的,希望對你們（men）學習有所幫助.
發票未到的會（huì）計分錄:借（jiè）:原材料/庫存商品貸:應付賬款/應付暫估2、收到發票時,先衝暫估...支付貨款時的（de）會計分錄:借:應付（fù）賬款/應付貨款貸:銀行存款/現金/應收票據
收到發票未付款,到貨時應作分錄,借:原材料或（huò）庫（kù）存物資,應交稅金（jīn）--增值稅（shuì）(進項稅),貸:應付賬款。應付賬款（kuǎn）是指企業因（yīn）購買（mǎi）材料、商品（pǐn）或接（jiē）受勞務供應等經營活動應支付的款項。...
收到發票未付款,也未收到貨,暫時不（bú）用做（zuò）賬,可以等貨到時在入賬,到貨時應作分錄:借:原材料或庫存物資應交稅金——增值稅（shuì）(進項稅)貸:應付賬款付款時應作（zuò）分錄:借:應付（fù）賬...
購買辦公用品（pǐn）收到（dào）發票,未付款的賬務處理是:1、收到發票:借:管（guǎn）理費用-辦公費貸:應付賬款2、付款時:借:應付賬款貸:銀行存款3、應付賬（zhàng）款是企業(金融)應支付但尚未支付的...
嗬嗬,你說的對,第一種做法是不怎麽合理的,應該是按預付款處理,第二種是正確的（de）!一般納稅人一般賬目設（shè）置的比較全麵,有預付賬款科目,像小規模企業賬務不全（quán）的話,是可以使用...
貨物入庫:(估價入庫（kù）)借:庫存商品貸:應付帳款-XX單位次月收到發票時借:應付帳款-XX單（dān）位貸:庫存商品借:庫存商品應繳稅（shuì）增值（zhí）稅-進貸（dài）:銀行存款或現金（jīn）
按規定是不可以的（de）。否則（zé）的話,你是沒（méi）有按照權責發生製的（de）規定來進行（háng）賬務（wù）處理（lǐ）借:原材料應交稅費-應交增值稅(進項（xiàng）稅額（é）)貸:應付賬款
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