​企業所得稅季度申報表怎麽填?(企業所得稅季度申報表怎麽填寫)

企業所得稅季（jì）度申（shēn）報表怎麽填（tián）?

營業外（wài）收入照實填寫就行,因為沒有營業收入和營業成本,不影響填寫（xiě）企業所得稅（shuì）申報表(A類)季（jì）度報表.

全部計入營業收入:

營業收入:賬戶上的【主營業務收入+其他業務收入+營業外收入+視同銷售收入】.

利潤總額:財務會計報表(損益表或利潤表)上的【利潤總額+或（huò）-應納稅調整的增加或減少】.

企業所得稅季度預繳納稅申報表(A類)中:

1、營業收入=主營業務（wù）收入+其他業務收入(季度累加)

2、營業成本=主營業（yè）務成本+其他（tā）業務成本(季度累加)

3、利潤總額=營業（yè）收入-營業成本-營（yíng）業稅金及附加-營業費用-銷售費用-管理費用-財務費用+營業外收入-營（yíng）業外支出(季度累加).

企（qǐ）業季度申報表填（tián）寫的注意事項

根據《國家稅務總局關於發布〈中華（huá）人民共和（hé）國企業所得（dé）稅月(季)度預繳納稅申報表(2015年版)等報表（biǎo）〉的公告（gào）》(國家稅務總局公告2015年第31號)附件1:中（zhōng）華人民（mín）共和國企業所（suǒ）得稅（shuì）月(季)度預繳納稅申報表(A類,2015年版)及填報說明.

第（dì）5行（háng）特定業務計算的應納稅所得額:從事房地產開發等特定業務的納稅人,填（tián）報按照稅收規定計算的特定業務的應納稅所得（dé）額.房地（dì）產開發企（qǐ）業（yè）銷售未完（wán）工開發產品取得的預售收入,按照稅（shuì）收規定的預計計稅毛利率計（jì）算的（de）預計毛利額（é）填入（rù）此行.

第14行特定業務預繳(征)所（suǒ）得稅（shuì）額:填報按照（zhào）稅收規定的特定業務已經預繳(征)的所得稅額.建築企業總機構（gòu）直接管理的跨地區設立的項目部,按規定向（xiàng）項目所在地主（zhǔ）管（guǎn）稅務（wù）機關預繳的企業（yè）所得稅填入此行.

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