​職（zhí）工借的差旅費如何做?(員工誤餐費報（bào）銷賬務處理)

職工（gōng）借的差旅費（fèi）如何做?

1.如果出差員工（gōng）沒有向企業借支,則根據原（yuán）始憑證做如下會計分錄:

借:管理費用--差旅（lǚ）費

貸:現金或銀行存款

2.根據企業規定,員工向企（qǐ）業借錢用於出差,則會計分錄如下:

(1)發生借支時,會計（jì）分錄如下:

借:其他應收款

貸:現金

出差員工回來報銷,如果剛好（hǎo）用完,則會計分錄

借:管理費用（yòng）-差旅費

貸:其（qí）他應收款

如果出差員工有剩（shèng）餘,則應該把多餘的現金交回財（cái）務部

借:現金

管理費用-差旅費

貸:其他應收款（kuǎn）

如果出差員工超支了,則差（chà）旅（lǚ）費（fèi）的（de）會計分錄如下:

借:管（guǎn）理費用-差旅費

貸:現（xiàn）金

其他應收款

差旅費是指什麽?

差旅費（fèi）的開支範圍（wéi）一般包括交通費、住宿費、夥食（shí）補助費、郵（yóu）電費、行李（lǐ）運費和雜費等（děng）.

交通費是指出差人員乘坐火車、飛機、輪船以（yǐ）及其他交通工具所支付的各種票價、手（shǒu）續費及（jí）相關（guān）支出.

住宿費是指出差人員因住宿需支付的房（fáng）租及其他相關支出.

夥食補助讚是指由於出差人員在（zài）外期間夥食費用較高等原因而按一定標準發給出差人員的補貼.

郵（yóu）電費（fèi）是指出差人員在出差期間（jiān）因工作需要（yào）而支付的各種電話費、電（diàn）報費、郵寄費等費用.

行李運費是指（zhǐ）出差（chà）人（rén）員由於工作需要而需（xū）要攜（xié）帶較多行李時支（zhī）付給鐵路、民航、公路等（děng）運輸單位的行李運輸、搬運等費用.

雜費是指出差人員（yuán）由於工作需（xū）要支付的除上（shàng）述（shù）費用以外的其他費用.

職工借的差旅費如何做（zuò）?以上就是有關職工預借差（chà）旅費的相關賬務處（chù）理了,大家在做賬時要（yào）區分好各（gè）種情況,會（huì）計工作容不得一點馬虎,大家要謹慎細心.如果還有（yǒu）不清（qīng）楚的同學請熟讀（dú）上文,做好筆記,以上文章僅供參考.今天就到這裏（lǐ）了,感謝閱讀.

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