工程結（jié）算未開（kāi）票怎麽做分錄(社保和公（gōng）積金要計（jì）提（tí）嗎)

工程結算未開票怎麽做分錄

工（gōng）程結算未開票怎麽做（zuò）分錄（lù）
確認收入按照賬內發生某項工（gōng）程施工的所有合同成本作為主營（yíng）業務成（chéng）本
借:主營業務成本-合同成本-某（mǒu）項工程
借:工程施工-合同毛利-某項工程（chéng）
貸:主（zhǔ）營業務收入-某項（xiàng）工程
貸:應交稅費-應交（jiāo）增值稅-銷項稅額
未開票收入（rù）的賬務處理
一、未開票的收（shōu）入也要確認當期收入,正常繳（jiǎo）納稅費,具體（tǐ）賬（zhàng）務處理是（shì）:
借:銀行存款/應（yīng）收賬款等
貸:主營業務收（shōu）入（rù）
應交（jiāo）稅費-應交（jiāo）增值稅-銷項稅
二、未開票收入,顧名思（sī）義就是沒有開發票的收入.在實際（jì）銷售（shòu）中（zhōng）,有的銷售金額很小,且是對自然人銷售的,很多都（dōu）不開發票(比如買包鹽).但是這部分收入也是經營者的應稅收（shōu）入,需要依法申報納稅的.
三、主營業務（wù）收入科（kē）目是指企業經常性的、主要業務（wù）所產生的（de）基本收入,如製造業的銷售（shòu）產品、非成品和提供工業性勞務（wù）作業的收入;商品流通企業的銷售商品收入;旅遊服務業的門（mén）票收入、客戶收（shōu）入、餐（cān）飲收入等.主營業務收入發生時是在（zài）貸方,每到月末要在借方轉入本年（nián）收入,主營業務收入月末沒有餘額,所以就（jiù）沒（méi）有借貸差.累計（jì）欄填寫本會計年度截止到本期的累計發（fā）生額.具體情況可（kě）以具體對待.主營（yíng）業務收入可以記（jì）錄本月發生額（é）也可以設置累計發生額欄.
未開票收入是否需要做憑證?
1、未開（kāi）票收入也要做憑證,憑證摘要寫:未開發票收入.會計分錄和開票收（shōu）入的分（fèn）錄一（yī）樣.
2、以後客戶要發票了
(1)先用紅字衝銷（xiāo）以前做的未開發票收（shōu）入的分錄.做紅字衝銷憑證,不（bú）需（xū）要開負（fù）數發票.
(2)然後,根據開具的發票再做一筆有票收入的憑證.
(3)未（wèi）開發票收（shōu）入,如果以後需要開發票,補開一張發票就行了,不需要開負數發（fā）票.
未開（kāi）具發票一欄填寫負數金額,會計憑證也要做.

社保和公積金要計提嗎

　　在財務日常的做賬中（zhōng）對於社保和（hé）公積金也是（shì）需要（yào）計（jì）提的。

　　社保和公積金的（de）計提詳細如下：

　　借：管理費用—社（shè）保費/住房公積金

　　貸：應付職工薪酬—社保費/住房公積金

　　單位部分繳納是，

　　借：應付（fù）職工薪酬—社（shè）保費（fèi）/住房公積金其他應收款（kuǎn）—個人社保/個人住房公積金

　　貸：銀行存款滯納金計入營業外（wài）支出

工程結（jié）算未（wèi）開票怎麽做分錄(社保和（hé）公積金（jīn）要計（jì）提（tí）嗎（ma）)網友相關評（píng）論