工程暫估原價更改的分錄（lù）怎麽做(公司（sī）銀行存款出現（xiàn）負數如何處理)

工程（chéng）暫估原（yuán）價更改的分錄（lù）怎麽做

工程（chéng）暫估原價更改的分（fèn）錄怎麽做?
對（duì）於暫估數和實際入賬數之間的差異，要求進行（háng）調整，跨年度的應當調整以前年（nián）度（dù）損益。
根據企業會計製度的規定（dìng），對於已驗（yàn）收入庫的購進商品，但發票尚未收（shōu）到（dào）的，企（qǐ）業應（yīng）當在月末（mò）合理估計入庫成本(如合同協議價格、當（dāng）月或者（zhě）近期同類商品的購進成本、當月或者近期類似（sì）商品的購進（jìn）成本、同類商品同流通環（huán）節當期市場價（jià）格、售價*預計或平均成本率、等)暫估入賬。
必須注意的是，未取得（dé）增值稅專用發票的，不能申報抵扣增值稅進項稅額。因此，不存（cún）在進項稅額的暫估抵扣問題，且上述分錄中，暫估金額應當按照不含稅價格口徑暫估。
因此（cǐ），首先應當按照上述規定暫估入賬，然後（hòu），與其他正常入庫入賬的庫存商品一樣，一並計算庫存（cún）商品發出(包括說的銷售出庫)成本。
暫估成本分錄（lù）怎（zěn）麽處理（lǐ）?
1、估入
借：庫存（cún）商（shāng）品-XXX
貸：應付賬款--暫估
2、下月初（chū），暫估（gū）入賬要衝回
借（jiè）：庫（kù）存商品（pǐn）(紅字)
貸：應付（fù）賬款--暫估(紅字)
估價入賬是（shì）在沒有取得發票時暫（zàn）估入賬的（de），取得發票時，就不是暫估入賬了。暫估（gū）入賬可以用入庫單作（zuò）為附件。
舉個例子。二月采用發票入（rù）賬所（suǒ）二月先衝銷12月份暫估 再按發票正常入（rù）賬衝銷跟（gēn）入賬上麵樣分錄。暫估時候成本下處理:要分兩筆（bǐ）先衝原來結轉成本。
借：主營業務成本 -50000
貸：庫存商品 -50000
再按正常結轉次成本
借：主營業（yè）務成本42735.04
貸：庫存商品 42735.04
6、或者上麵兩分錄（lù）合
借：主營業務成本 -7264.96
貸：庫存商品 -7264.96

公司（sī）銀行存（cún）款出（chū）現負數如何處理

公司銀行存款出現負數如（rú）何（hé）處理：
公司銀行存款不應該出現（xiàn）負數，單位打印銀行流水明細跟單位銀行日記賬逐筆核對，查找錯誤，然後做分錄（lù）調整（zhěng）或者做銀行存款餘額調節表。
銀行存款是儲存在銀（yín）行的款（kuǎn）項，是貨（huò）幣資金的組成部分。根據我國現金管理製度的（de）規定，每一企業都必須在中國人民銀行或專業銀行開立存款戶，辦理存款、取（qǔ）款和轉賬結算，企業的貨幣（bì）資金（jīn），除了（le）在（zài）規定限（xiàn）額以內，可以保存少量的現金外，都必須存入銀行，企業的銀行存款主要包括：結算（suàn）戶存款、信用證存款、外埠存（cún）款等。銀行存款的收支業務由出納員（yuán）負責（zé）辦理。每筆銀行存款收入和支出業務，都須根據（jù）經過審核無誤的原始憑（píng）證（zhèng）編製記賬憑（píng）證。
公司存款支付（fù）會計分錄：
1、公司購（gòu）進貨物或服務，使用（yòng）存款支付時（shí）：
借：庫存商品（根據業務內容計入對應科目）
應交稅費（fèi）——應交增值稅（進項稅額）
貸（dài）：銀行存款（或庫存現金科目）
2、公司發放員工工資，使用存（cún）款支付時：
借：應付職工薪酬——職工工資
貸：應交稅（shuì）費——應交個人所得稅
銀（yín）行存款（或庫存現（xiàn）金科目）
3、公司繳納增值稅，使用存款支付時：
借：應交稅費——未交增值稅
貸：銀行存款（或庫存現（xiàn）金科目）
公司使用存款支付，應根據其（qí）支付的（de）業務內容計入對應科目（mù），並通過“銀行存款”或“庫存現金”科目進行支付（fù）的核算。“銀行存（cún）款”科目（mù）核（hé）算企業存入銀行或其他金融機構（gòu）的各種款項（xiàng）。庫存現金是指存（cún）放於企業財會部門、由出納人員經管的貨（huò）幣。
上文小編介紹了公司（sī）銀（yín）行存款出現負數如何處理的相（xiàng）關內（nèi）容，公司存（cún）款支付會計分錄上文也介（jiè）紹了，大家還有疑問的可以點擊考呀呀會計網校谘詢窗口與老會計在線（xiàn）互動答疑！

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