增值稅（shuì）發票管理係統2.0版的新增功能&常見問題答疑

　　發票管理係（xì）統2.0版本已上線~

　　11月1日起，發票管理係統2.0版本上線（xiàn）了。

　　發票管理係統2.0版集成了稅控係統、電（diàn）子底賬係統及綜合服務平台(包括稅務端和企業（yè）端（duān）)。增值稅綜合（hé）服務平台作為發票管理係統2.0版重要組成部分，其新增功能及優化的內容為：抵扣勾選增加確認簽名操作、抵扣勾選可根（gēn）據實際情況（kuàng）調整有效抵（dǐ）扣稅額或不抵扣、回退（tuì）稅款所屬期、異常發票（piào）查詢等。

主要新增功能如（rú）下：

　　一、所有發票均需確認用途後再進（jìn）行勾選

　　可（kě）勾選的發票類型（xíng）為（wéi）：增值稅專用發票、機（jī）動車統一（yī）銷售發票、增值稅電子普通（tōng）發票(通行費)。發票用途包括（kuò）：用於申報抵扣（kòu）或不（bú）抵扣、用於出口退稅和代辦退稅，三（sān）項用途相互獨立、每份發票隻能選擇其中一項。此外，掃（sǎo）描（miáo）認證的發（fā）票默認用途為申報（bào）抵扣。納稅人也可（kě）根據實際情況（kuàng）調整有效抵扣稅（shuì）額。

　　二、抵（dǐ）扣勾（gōu）選增加確認簽名操作

　　優（yōu）化後的抵扣勾選流程為：按用途勾選選擇（zé）發票、申請統計、查詢統計表（biǎo）、確認簽名，以上（shàng）步驟完成後即可進行申報。納稅人可根據需要在確認之前撤銷勾選，重新確認用途再勾選，並自行（háng）選擇合適（shì）稅款所屬期申報抵扣。

　　三、注銷勾（gōu）選

　　係統（tǒng）首頁新增了注銷勾選按鈕，對於有（yǒu）需要注銷勾選的納稅人，在完成當期稅款所屬期申報後(例如當前月（yuè）份（fèn）為11月，當期稅款所屬期為10月)，允許其（qí）對（duì）下一稅款所屬期發票數據的確認(例如（rú）當前月份為11月，下一稅款（kuǎn）所屬期為11月)，以實現下一稅款（kuǎn）所屬期的注銷申報功能。注銷勾選後可在所屬期所在自然月進行確認簽名。注銷勾選後，可根據（jù）需要“撤銷注銷勾選”。

　　四、回退稅款所屬期

　　納稅人需要回退稅（shuì）款（kuǎn）所（suǒ）屬期到上一期繼續進行發（fā）票認證時，可做回退稅款所屬期操作，回退稅款（kuǎn）所（suǒ）屬期需同時符合以下三個具體條件，係統才會顯示“回退稅款所屬期”按（àn）鈕。具體（tǐ）條件為：

　　1) 上一稅款所屬期（qī）撤銷申報或征期截止日第二天平台未接收到已申報結果，係統切換（huàn）稅款所屬期到下期的;

　　2) 綜合服務平台從征管係統獲取到（dào）的（de）需要回退的稅款所屬期申報結果為“未申（shēn）報”狀態（tài）。

　　3) 在回（huí）退屬期的申報期內。

　　五、異常發票查詢

　　係統提（tí）供異常發票清單查詢功（gōng）能，納稅人可統計發票勾選（xuǎn）確認後狀態為異（yì）常(含作廢、失（shī）控、紅衝或管理狀（zhuàng）態非正常)的（de）發票清單信息。異常發票不能作（zuò）為有效抵扣、退稅或代辦退稅的憑證，需根據相關規定進行處理。

常見（jiàn）操作問題答疑

1）增值（zhí）稅（shuì）發票管理係統2.0版係（xì）統登陸不上？

　　答：增值稅發票綜合服務平（píng）台支持 WINDOWS係列( WINDOWS XP、WINDOWS7、WINDOWS8、 WINDOWS10)操作係統，支持IE8以上瀏覽器(不含IE8)及火狐、穀歌等瀏覽器，同時還需要下載數（shù）字證書客戶端控件並按照說明安裝（zhuāng）使用。

　　如果（guǒ）您在登錄增值稅（shuì）發票綜合服務平台時出現連接異常，請確認您的客戶端環境，特別是要確認瀏覽器的版本。

2）增（zēng）值稅發票綜合服務（wù）平台對哪些企業開放?

　　增值稅發票綜合服務平台將取消增值稅發票（piào）認證擴大到所有增（zēng）值稅一般（bān）納稅人，增值（zhí）稅一般納稅人取得增值稅發票(包括增值稅專用發票、機動車銷售統一（yī）發票、收費公路通行費增值稅電子普通發票)後，可以（yǐ）自願使（shǐ）用增值稅發票選擇確認平（píng）台查（chá）詢（xún）、選擇用於申（shēn）報抵扣、出（chū）口退稅或者代辦（bàn）退稅的增值稅發（fā）票信息。

3）發票抵扣勾選時有哪些注意事項?

　　A.請關注抵扣勾選（xuǎn）功（gōng）能界（jiè）麵的（de）當前（qián）稅款所屬（shǔ）期和申報截至日期，您勾選的發票將歸屬於當（dāng）前稅款（kuǎn）所屬期;

　　B. 異常發票(發票狀（zhuàng）態為已作廢、已失控、已紅衝等，管理狀態為非正常（cháng）)不能進行勾選操作;

　　C. 對於勾選為抵扣的發票，默認是全額抵扣，如（rú）實際情況為不全（quán）額申報（bào）抵扣，您可自行調整有（yǒu）效抵扣稅額，已勾（gōu）選的發票，支持撤銷勾選;

　　D. 每個稅款所屬（shǔ）期可以進行多（duō）次勾選與撤銷勾選（xuǎn）操作;

　　E. 掃描認證的發（fā）票默認勾選為抵扣，並支持撤銷勾（gōu）選操作，再次勾選時將屬於（yú）當前（qián）稅（shuì）款所屬期;

　　F. “抵扣勾選統計”功能支持對當前稅（shuì）款所屬期（qī）勾選數據的統計，並支持（chí）對曆史屬期統計數據的查詢（xún）及認證明細數（shù）據的導出;

　　G. 在申（shēn）報期內，在“抵扣勾選統計”模塊進行申請統計，係（xì）統（tǒng）將鎖定當期的勾選操作;如需繼續勾選發票，可在撤銷（xiāo）統計成功後繼續進行發票勾選或撤銷勾選操作;

　　H. 在申報期內，如已完成當前（qián）稅款所屬期發票的勾選操作（zuò），您需要在（zài）“抵扣勾選統計”功能中（zhōng）進行簽名確認操（cāo）作;

　　I.如已取得的發票在發票抵扣勾選時查詢不到（dào），請前往進項發票查詢模塊進行查（chá）詢核實。

4）發票退稅勾選時有哪些注意事項?

　　A.外貿企業、外綜（zōng）服企業可以進行發票退（tuì）稅勾選，勾選確（què）認的發票歸屬於當前自然月;

　　B.勾選成功後，還需要在“退稅確認勾選（xuǎn）”功能對己勾選為退稅用途的發票進行（háng）確認，確認成（chéng）功後方可完成退稅發票的認證;

　　C.對於已勾選（xuǎn）未確（què）認的發票，支持撤（chè）銷勾選操作（zuò），已確認的發票不支持撤銷勾選操作;

　　D.每個自然月內可以進行（háng）多次勾選和確認操作;

　　E.異常發票(發票狀態（tài）為已作廢、已失控、已紅（hóng）衝等，管理狀態（tài）為非正常)不能進行勾選操作;

　　F.如已取（qǔ）得的（de）發票在發票退稅勾選（xuǎn）時查詢不到，請前往進項發票查詢模塊進行查詢核實。

　　4.發票代辦退稅勾選時有哪些注意事項?

　　A.外（wài）綜服企業可以使用代辦退稅勾選功能，代辦退稅勾選功能勾選即確認且不可撤銷;

　　B.代辦退稅勾選功能目（mù）前隻適用於（yú）有“代辦退稅（shuì）專用”標識的增值稅專用發票;

　　C.除發票狀態、管理狀態為正常外（wài），其他異常發票均（jun1）不（bú）可作為代辦退（tuì）稅（shuì）憑證進行勾選;

　　D.已取得（dé）的發（fā）票在發票代（dài）辦退稅勾選模（mó）塊查詢（xún）不到時，請前往進項發（fā）票查（chá）詢模塊進行查詢。

　　5.進項發票查（chá）詢有哪些注意事項（xiàng）?

　　A.本平台提供近期、未到勾選日期(還未到（dào）認證抵扣期的發票)、出口轉內銷發票的發票查詢功能;

　　B.查詢出的結果，包含發票基本信息以及發票勾選認證情況;

　　C.銷方離線開具的發票，在本平台無法查（chá）詢到，在（zài）銷方上傳發票至稅務局端後（hòu），方可體現在本平台中;

　　D.若上述情況均不存在，仍然查（chá）詢不到該張發票，首先確認是（shì）否為增值（zhí）稅發票（piào），在全國發票查驗平台中查詢發票（piào）是否存在。

　　6.發票下載有（yǒu）哪些注意事項?

　　A.發票下載功能向全部增值稅納稅人開（kāi）放;

　　B.納稅人可在此功（gōng）能查詢或（huò）申請（qǐng）下載本企（qǐ）業開具的和取得的所有增值稅發票;

　　7.稅款所屬期（qī）(增值（zhí）稅)回退需要滿足哪些條件?

　　A.稅款所屬期跳轉到下期後，企業又在當期撤銷申報;

　　B.係統從征管係統獲取到的當期申報結（jié）果為“未申（shēn）報”;

　　C.回退功能在申報期內有效。

　　8.哪（nǎ）些數據可以作為成品（pǐn）油經銷企業購進數（shù）據/成品油生產企業票（piào）據認證的（de）依據?

　　A.發票（piào）狀態為正（zhèng）常的成品油增值稅專用發票;

　　B.稽核結果為相符的海（hǎi）關進口繳款書數據。

　　9.成品油生（shēng）產（chǎn）企業進行成（chéng）品油票據認證有哪些注意事項?

　　A.成品油票據認證勾選（xuǎn）即認證;

　　B.成品油票據認證操作期為:當期已申報結束或征期結束後(以誰在前作為開始時間)至下期申（shēn）報當（dāng）天或征期結束（shù）當天(以誰在前作為（wéi）終止時間)為可操作期間;

　　C.平台（tái）可獲取消費稅申報結果信息，來判斷本次認證數據是否歸屬為當（dāng）期稅款所屬期(消費稅)，若（ruò）在征期內已申報，平台轉換稅款所（suǒ）屬期(消（xiāo）費稅)，本（běn）次認證的（de）票據將回退，下期進行重（chóng）新勾選認證，若征（zhēng）期內未申（shēn）報（bào），係統會提示納稅人“尊敬（jìng）的納稅人，目前尚未從征管係統中獲取到您的申報（bào）結果，請您再次確認是否（fǒu）已完成本期消費稅申報工作（zuò）”;若獲取申報結（jié）果異常失敗，則提示企業（yè）“尊敬的納稅人，獲取征管（guǎn）係統申報結果異（yì）常，請（qǐng）您確認是否已完成本期消費稅申報工作”;提示納稅人需要確認是否完成本（běn）期消費稅申報工作後（hòu），係統提示：

　　(1)若選擇“已完成申報”，係統（tǒng）會提示企（qǐ）業“本次認證不成功，您需在下一期重新進（jìn）行勾選認證”;

　　(2)若選擇（zé）“未完成申報”，係統將提示“本次認證成功（gōng）;

　　D.認證成功後，請前往“成品油認證統計”功能（néng）查詢認證統計情況，可自行打印（yìn）或導出認證明細數據。

　　10.成品油認證（zhèng）統計有哪些注意事項?

　　A.統計報表中包含當期（qī）稅款所屬期(消（xiāo）費稅)勾選認證的所有數據;

　　B.統計（jì）報表準實時更新，具體請參看報表更新時（shí）間;

　　C.報表統計（jì）數據不含認證後變為異常(失控、紅字)的票據。

　　11.稅款所屬期(消費稅)回退需要滿足哪些條件?

　　A.係統獲取到的當期申報結果（guǒ）為“未申報”;

　　B.回退功能在征期內（nèi）有效。

　　12.登錄本平台（tái）後僅（jǐn）有查詢功能，無法看到勾選提交等功能頁麵的原因可能有哪些?

　　A.請確認您是否為轉登記納稅人，且當前為轉登記日的下（xià）期;

　　B.請確認您是否是轉登記納稅人轉為了一般納稅人，但（dàn）還未到生效日期;

　　C.請查看（kàn）本企業檔案信息確認您是否為小規模納稅人（rén）。