企業（yè）所得稅匯算清繳（jiǎo）表 所得稅年度匯算清（qīng）繳（jiǎo）需要哪（nǎ）些報表?

　　加減納稅調整額後計算出“納稅調整後所得”(應納稅所得額)，並據此計（jì）算年度（dù）應納稅額。因此，本表包括利潤總額計算、應納稅所得額計算、應納稅額計算和附列資料四個部分（fèn）。

　　納稅企業先按照會（huì）計核算結果填報相關收入、成本費用及利潤（rùn）情況。所得（dé）稅匯算清繳中稅法與會計的差異，要在會（huì）計利潤總額（é）基礎上通過“納稅調整增加額”和“納稅調整減少額”欄（lán）次反映。

根據國家《企（qǐ）業所得稅匯算清繳管理辦法（fǎ）》第八條規定 納稅人辦理企業（yè）所得稅年度納稅（shuì）申報時，應（yīng）如實填寫和報送下（xià）列有關資料：

　　1、企業所得稅年度納稅申報表及其附表。

　　2、財務報表。

　　3、備案事項（xiàng）相關資料。

　　4、總機構及分支機構（gòu）基本情（qíng）況、分支機構征稅方式、分支機（jī）構（gòu）的預（yù）繳（jiǎo）稅情況。

　　5、委托中介機構代理納稅申報的，應出具雙方簽訂的代理合同，並附送中介機構出具的包括納稅調整的項目、原（yuán）因、依（yī）據、計算（suàn）過程、調整金額等內容的報告。

　　6、涉及關聯方業務往（wǎng）來的，同時報送《中華人民共和國企（qǐ）業年度關聯業務往來報告表（biǎo）》。

　　7、主管稅務機關要求報送的其他有（yǒu）關資料。

擴展資料（liào）：

　　匯算清繳是指納稅人在納（nà）稅年度終了後規定時期內，依照（zhào）稅收法律、法規、規章及其他有關企業所得稅的規定，自行計算全（quán）年應納稅所得額和應納所得稅額。

　　根據月度或季度預繳的所得稅數額，確定該（gāi）年度應補或者應退稅額，並填寫年（nián）度企業所得稅納稅申報表，向主管（guǎn）稅務機關辦理年（nián）度企業所得稅納稅（shuì）申報、提供（gòng）稅務機關要求提供的有關資料、結清全年企業所得（dé）稅稅款的行為。

　　應注意的是：

　　1、實行按月或按季預繳所得稅的納稅人，其納稅年度最後一個預繳期的稅款應於年度終了後15日內申報和預繳，不得推延至匯（huì）算清繳時一並繳納。

　　2、若納稅人（rén）已按規定（dìng）預（yù）繳稅款，因特殊原（yuán）因不能在規定期限辦理年（nián）度企（qǐ）業所得稅（shuì）申報（bào）的，則應在申報期限內提出書麵（miàn）延期申請，經（jīng）主管稅務機關核準後，在核準的期限內辦理。

　　3、若納稅人因不可抗力而不能（néng）按期辦理納稅申（shēn）報的（de），可以延（yán）期辦理;但是，應當在不可抗力情形消除後立即（jí）向主管稅務機關報（bào）告。主管稅務機關經查明事實後，予以核準。

　　4、納稅人在納稅年度中（zhōng）間破（pò）產或終止生產經營活動的，應自停止生產經營活（huó）動之日起30日內向（xiàng）主管稅務機關辦理企（qǐ）業所得稅申報，60日內辦理企業所得稅匯算清繳，並依法計算（suàn）清算期（qī）間的企業所得稅，結清應繳稅款。

　　5、納稅人（rén）在納稅年度中間發生合並、分立的，依據稅收（shōu）法規的規定（dìng）合並（bìng）、分立（lì）後其納稅人地位（wèi）發生變化的，應在辦理變更稅務登（dēng）記之前辦理企業所得稅申報，及時進行匯算清繳，並結清稅款;其納稅人的地位不（bú）變的，納稅年度可以連續計算。

　　根據《中華人民共和國（guó）稅收征收（shōu）管（guǎn）理法》及其《實施細（xì）則》的相關規定，納稅人因有下列（liè）特殊困難：

　　(1)水、火、風、雷、海潮、地震等人力不可抗拒的自然災害（hài），或者可供納稅的現金、支票以及其他財（cái）產等遭遇偷盜、搶劫等意外事（shì）故，導致納稅人發（fā）生較大損失，正常生產經營活（huó）動受到（dào）較大影響的。納稅人應提供災情報告或者公安機關出具的事故證明;

　　(2)因國家調整經（jīng）濟政策的直接影響，或者短期貨（huò）款拖欠，當期貨幣資金在扣除應付職工工資、社會保險費後，不足以繳納稅（shuì）款（kuǎn）的。納（nà）稅人應提供有關政策調整（zhěng）的依據或（huò）提供貨款拖欠情況證明和貨（huò）款拖欠方不能按期付款的證明材（cái）料。