所得（dé）稅匯算清繳申報表

　　1、企業（yè）所得稅年度納稅申報表及其附表。

　　2、財（cái）務報表。

　　3、備案事項相關資料。

　　4、總機構及分支機構基本情況、分（fèn）支機構（gòu）征稅方式、分支機構的預繳稅情況。

　　5、委托中介機構代理納稅申報的，應出具雙方簽訂的代理合同，並附送中介機構出具的包括納稅調整的項目、原因、依據、計算過（guò）程（chéng）、調整金（jīn）額等內容的報告。

擴展（zhǎn）資料

　　納稅人、扣（kòu）繳義務人的納稅申報或者代扣代繳、代收（shōu）代繳稅款報告表的主要內容（róng）包括：稅種、稅目、應納稅項目或者應代（dài）扣代（dài）繳、代收（shōu）代繳（jiǎo）稅款項目（mù）、適用稅率或者單位稅額、計稅依據、扣除項目及標（biāo）準（zhǔn）、應納稅額或者應代（dài）扣代繳、代收代繳稅額、稅款所屬期限等（děng）。

　　納稅（shuì）申報是指納稅人、扣繳義務人在發生（shēng）法定納稅義務後，按照稅法（fǎ）或（huò）稅務機關相關行政法規所規定的內（nèi）容，在申報期限內，以書麵形式向主管稅務機關提交有關納稅事項及應繳稅（shuì）款的法律行為。

　　年度所得稅匯算清繳都需要填報的（de）報表有：

　　一、企業所（suǒ）得稅年度納稅申報表(A類)

　　收入明細表

　　成本費（fèi）用明細表

　　納稅調整項目明細表

　　廣告業務宣（xuān）傳費跨年度納稅申報表

　　折舊（jiù）、攤（tān）銷納稅調整明細表

　　資產（chǎn）減值準備項目調（diào）整明細表

　　企（qǐ）業所得（dé）稅虧損明細表（biǎo）

　　境外（wài）所得抵免明細表

　　稅收優惠明細表

　　長期股權投資（zī）所得（dé）(損失)明細表等。

　　二（èr）、企業所得稅年度納稅申報表（biǎo）(B類)

　　核定征收企業收入總（zǒng）額明（míng）細表。

　　企業所得稅是對我國內（nèi）資（zī）企業和（hé）經營單位的生（shēng）產經營所得和其（qí）他所得征收的（de）一種稅。納稅人範圍比公司所得稅大。企業所得稅納稅（shuì）人即所有實行獨立經濟核算的中華人民共和國境內的內資企（qǐ）業或其他（tā）組織，包括以（yǐ）下6類：

　　(1)國有企業;

　　(2)集體企業（yè）;

　　(3)私營企業;

　　(4)聯營（yíng）企業;

　　(5)股份製企業;

　　(6)有生產經營所得和其他所得的其他組織。企業所得稅的征稅對象是（shì）納稅人取得的所得。包括銷售貨物所得、提供勞務所得、轉讓財產所得、股息紅利所（suǒ）得、利息所得、租金所得、特許權使用費所得、接受捐贈所得和其他所得。