發票衝紅怎麽做賬,增值稅紅衝發票怎麽做賬

　　借：銀行存款(紅字)

　　貸：主營業務收入(紅字（zì）)

　　貸：應繳稅（shuì）費-增值稅-銷項稅(紅字)

　　重新入賬

　　借：銀行存款

　　貸：主營業務收入

　　貸：應繳稅費-增值稅-銷項稅

　　衝本年利潤

　　借：本年（nián）利潤(紅字)

　　貸：主營業務收（shōu）入(紅字（zì）)

　　貸：應繳稅費（fèi）-增（zēng）值稅-銷（xiāo）項稅(紅字)

　　重新結（jié）轉本年利潤

　　借：本年利潤

　　貸：主營業務收入

　　貸：應繳稅費-增值稅（shuì）-銷項（xiàng）稅（shuì）

　　由銷貨方申請開具負數發票的情（qíng）況(前提是發票未認（rèn）證，發票在180天的認證期內（nèi）)，具體情況如下：

　　因開票有誤購買（mǎi）方拒（jù）收專用發票的，銷售方須（xū）在專用發票認（rèn）證期限內向主管稅務機關填報申請單，並（bìng）在申請單上填寫具體原因以（yǐ）及相對應藍字專用發票的信息（xī）。

　　因開票有誤等原因尚未將專用發（fā）票交付購（gòu）買（mǎi）方的，銷售方須在開具有誤專用發票的次月內向（xiàng）主管稅務機關填報申請單，並在申請單上（shàng）填（tián）寫具體原因（yīn）以及相對應（yīng）藍字（zì）專用發票的信息，同時提供由銷售方出（chū）具的寫明具體理由（yóu）、錯誤具體項目以及正確內容的書麵材（cái）料（liào）。

紅（hóng）字發票申請單開具操作：

　　1、進入開票（piào）軟件後後點擊“發票管（guǎn）理”，在屏幕最上（shàng）麵一行菜單欄點擊“紅字發票申請單（dān）” →“申請單填開”。

　　2、如是銷方，選擇二、銷售方申請，理由根據您的情況來選擇：因開票有誤購買發拒收的：指的是您的發票已交給過購方，購方（fāng）退回來的(同時讓（ràng）購買方（fāng）出具購方證明);因開票有（yǒu）誤尚未交付的：指的（de）是您自（zì）己發現此發票開錯了等原因，還沒有交給購方的情況。

　　如（rú）是（shì）購方，選擇一、購買（mǎi）方申請，如選擇已抵（dǐ）扣，發票代（dài）碼和號碼不需（xū）要再填，直接點確定即可;如選擇未抵扣，再選擇相應的原因。

　　3、根據實際（jì）情（qíng）況開（kāi）具，並在紅（hóng）字發票申請單填開界麵輸入聯係電話（huà）和申請（qǐng）理由。

　　4、將（jiāng）該申請單打印出紙質文件一式兩份，並加蓋公（gōng）司公章。

　　5、 將電子申請單導出至U盤根目錄

　　6、將已蓋公（gōng）章的兩份紙質申請單、存放電子申請單的U盤及相關資料(具（jù）體谘詢所（suǒ）屬稅務局)帶至所屬稅局審批。