應付賬款如何對賬(應付賬（zhàng）款如何衝賬)

應付賬款如何對賬，財務（wù）人員經常會遇到此類問題，下麵由數豆子為大（dà）家整理相（xiàng）關內容（róng），一起來看看吧。

應付賬款如何對賬？

在對賬前，財務部門（mén）會計對供應商提供的對賬資料應進行初步審（shěn）核，不滿足條件的對賬資料應要求供應商補（bǔ）充完善。首先審核（hé）對賬手續，是否（fǒu）經過有權人士的簽批（pī），其（qí）次審核如下內容：

1、對於隻提供餘（yú）額無明細賬（zhàng）目的對賬資料（liào），不予對賬。

2、對於供應商直接依據其銷售部（bù）門往來資料（liào）而（ér）非財務部（bù）門賬（zhàng）目提供對（duì）賬資料的，不予對賬。

3、對於多（duō）年無業務往來的供應商前來對賬，即（jí）使經過企（qǐ）業有（yǒu）權人士簽批，供應（yīng）商的對賬資料也必須加蓋供應商公章（或財務專用章），或者提供加蓋公章的介紹信，否則不予對賬。

4、對於對賬手續和賬目資料齊全的（de）供應商，應及（jí）時（shí）對賬並出具對賬單。

5、有些供應商屬於小企業或個體工商戶，賬目資料並不齊全，很可能缺失以前年度的賬目資料，應分情況進行處理（lǐ）。

6、對於發票丟失又無法（fǎ）確認是采購企業責任的，采購企業不能在（zài）對賬單上確認該項債務，應要求供應商調減該債（zhài）權。

7、采購企業財務部門如果采用手工賬記賬的，最（zuì）難查找的就是串戶錯誤。對方入賬，賬麵上卻沒有入賬，很可能是下錯戶，但（dàn）是（shì）從（cóng）手工賬上查串戶，非常困難，而使用財務軟件的，在財務軟件上查找串戶就非常容易，主（zhǔ）要（yào）是查有無該金額的發生額。

8、為方便對賬，應要求供應（yīng）商下（xià）次對賬時攜帶本次的對賬單或其複印件（jiàn）。

應付賬款會計分錄怎麽做？

應付賬款涉（shè）及（jí）到的會計分錄有：

1、購買材料，未付款：

借：原材料

貸：應付賬款

2、支付前期貨款（kuǎn）：

借：應付賬款

貸：銀行存款

3、應付賬款是企業（金融）應支付但尚（shàng）未支付的手續費和傭金。是會計科（kē）目的一種，用以核（hé）算企業因購買材料、商品（pǐn）和接受勞務供應等經營活動應支付的款項。

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