有留底進項怎麽報附加稅（shuì）(增值稅（shuì）有留抵附加稅怎麽申報)

有留底進項怎麽報附加稅，財務（wù）人員經常會遇到此類問題，下麵由數（shù）豆子為大家整理相關內容，一起來看看吧。

有留底（dǐ）進項怎麽報（bào）附加稅

當期增值稅有留抵，不需要（yào）計（jì）提附加稅費，因（yīn）為當期增值稅有留抵，那麽應納增值稅額為0，而附加稅費的計稅依據是（shì）應納增（zēng）值稅（shuì）額，計稅依據為0，則（zé）附加稅費也都為0.

用應交稅費-應交增值稅本年累計計算出的附加（jiā）稅費小於實際計（jì）提的附加稅費，需要在賬務上做處理：根據“本年（nián）實際計算的數”和“實際計提的附加稅法”的差額，做（zuò）如下分錄：

借（jiè）：稅金及附加

貸：應交稅（shuì）費--應交城建稅

應交稅費--應（yīng）交教育費附加

應交稅（shuì）費--應交地方教育附（fù）加

應交（jiāo）稅費--應交水利建設（shè）基金

增值稅納稅申報表中留抵稅額如何填報

1。增值稅納稅申報表中留抵稅額有兩個數據，一是上期留抵稅額，二（èr）是期末留抵稅額，

本表第13項（xiàng）“上期留抵稅額（é）”欄數據，為納稅人（rén）前一（yī）申報期的“期末留抵稅額”數，該數據應與“應交稅金----應交增值（zhí）稅”明細科目借方月初餘額一致。

2.本表第20項“期末留抵稅額”欄數據，為納稅人在本期銷項稅額中（zhōng）尚未抵扣完，留待下期繼續抵扣的進項稅額。該數（shù）據應與“應交（jiāo）稅金----應交增值稅”明細科目借方月末（mò）餘額一致（zhì）。

關（guān）於有留底進項怎麽報附加稅（shuì）內（nèi）容如上，在當月有留底（dǐ）進項發票的時候記得不要（yào）將附加稅給（gěi）漏了，要是（shì）漏了附加稅的話企業的賬目可能（néng）會對（duì）不上，也容易引起一係列的麻煩。關於進項稅留底做法，有疑問也可以直接在線谘詢數豆子老師。

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