已（yǐ）發貨未開票（piào）的銷售如何管（guǎn）理(財務上如何與（yǔ）客戶對賬)

已發貨未開票的銷（xiāo）售如何管（guǎn）理，在會計行業經常會遇到此類問題，下麵由數豆子為大家整理相（xiàng）關內容，一起來看（kàn）看吧。

已發貨未開票的銷售如何管理？

出貨未開（kāi）票及收款，可以先不進行賬務處理，(當然也是最簡單（dān）的方法，但不是很正規)

正規的是：

發（fā）貨時

借：發出商品

貸：庫存商品

開票時

借：應收賬款

貸：主營業務收入

應交（jiāo）稅費-應交增值稅(銷項)

收到款項時

借：銀行存款（kuǎn）

貸：應收賬款

已收到貨款未開票怎麽處理？

收到貨款（kuǎn）未開票的財務處理方法：

1、收貨（huò）款未（wèi）開發票：

借銀行存（cún）款

貸預收賬款----(客戶名稱)

2、等開出銷售發票時：

借預收賬款----(客（kè）戶名稱)

貸主營業務收入

應（yīng）交稅費----應交（jiāo）增值稅（shuì）(銷（xiāo）項稅額)

發票開具是指（zhǐ）法律、法規的規定在何種（zhǒng）情況下開（kāi）具發票，基於證明商（shāng）品和資金所有權轉（zhuǎn）移（yí）的需要、進行會計核算的需要和進行稅收管理的需要，發票應在發生（shēng）經營業（yè）務（wù）確認營業收入時由收款方（fāng）向付款方開具，特（tè）殊情況（kuàng）下，由付款方向收款方（fāng）開具。同時，開具發票的範圍與發票使用的範（fàn）圍是一致的。因此，用（yòng）票人（rén）發生非經（jīng）營性業務時不得（dé）開具發票（piào），單位內部各部門（mén）間發生業務往來結算款項時（shí）亦不（bú）得開具發票，可使用（yòng）內部（bù）結算憑證。

發票的開具是實現其使用價值，反映（yìng）經濟業務活動的重要環（huán）節，發票開具是否真實、完（wán）整（zhěng）、正確，直接關係到能（néng）否達到（dào）發票管（guǎn）理的預期（qī）目的。

以上就是數豆子小編為大家整理的關（guān）於已發貨未開票的銷售如何管（guǎn）理的全部內容（róng）了，出貨未開票及收款，可以先不進行賬務處理，獲取更多會計知識，請持續關注數豆（dòu）子網的更新。

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