現金流量表的本月金額怎麽填(現金流量表的本年累計金額怎（zěn）麽填)

現金（jīn）流量表（biǎo）的（de）本（běn）月金額怎麽填，關於這個內容，數豆子整理如下資料。

第一步、從資產負債表上找到貨幣資金期末數和期初數(一般企業並無其它形式的現金等價物)，把現金流量表最後麵的現金的（de）期末餘（yú）額和現金的期初餘額填上，算出現金及現（xiàn）金等價物淨增加額。

第二步、再到主（zhǔ）表上先填投資活動產生的現金流量和籌（chóu）資活動產（chǎn）生的現金（jīn）流（liú）量這兩大（dà）項：

1。一般企業除固定（dìng）資產、無形資（zī）產增（zēng）加減少外無其它形式的投資，這樣（yàng）看資產（chǎn）負債表分析固定（dìng）資產及無開資產部分就行了：若無變化，就不管它了（le）；若有變（biàn）化，看看是否關扯現金及金額多少。(要有其它投資，再看看其它投資項目就行（háng）了)

2.籌資活動產生的現金流（liú）量主要於長短期（qī）借（jiè）款、財務費用這幾個科目有關係，根據（jù）這幾個科目分析填（tián）列就行了

第三步、上麵做好後，現在可以倒擠出經營（yíng）活動產生的現金流量（liàng）淨額了（le）。(根據公式：現金及現金等價物淨增（zēng）加額=經營活動產生的現金流量淨額+資活動產生的現金流量淨額+籌資活動產（chǎn）生的現金流（liú）量淨額)

第四步、現在先不忙著去填經營活動產生的（de）現金流量部分（fèn）中各明細項目，而要（yào）先去填後麵補充資料中從淨利潤開始推算經營活動產生的現金流量淨額那部分，目的是為了進（jìn）一步驗證前麵倒擠出的經營活動產生的現金流量淨額正確性。

1。此部分多數項（xiàng）目均可（kě）直接從資產負債表、利潤表上（shàng）直接抄取或計算得出(如固定資產折舊、無形資產攤銷、待攤費用減少或（huò）增加（jiā）等（děng）等)。

2.麻煩一點的是如何確定經營性應收項目和經營性應付項目的範（fàn）圍，我的經驗是這樣：1應收帳款（kuǎn）、其它（tā）應收款一般均為經營性應收項目；○2除短期借款、預提費用等科目外的流動負債科目均（jun1）為經（jīng）營性應付項目（mù）。

3.看看按照此思路由淨利潤（rùn）開始推算出的經營活動產生的現金流量淨額是否（fǒu）正確：若不正確，先對經營性（xìng）應收項目和經營（yíng）性應（yīng）付項目的範圍（wéi）進行微調；若還不正確，還要檢查前麵投資活動（dòng）產生的現金流量和籌資活動產生的現金（jīn）流量計算（suàn）是否有誤（wù）。若正確，基本大功告成。

第五步、最後填經營（yíng）活動（dòng）產生的現金流量部分（fèn）。

1。銷售商品、提供（gòng）勞務收到的現金(以一般納稅人為例)按主營業（yè）務收入+主營（yíng）業務收入*17%+(或（huò）-)應收帳（zhàng）款變動額計算。(若有其它（tā）業務收入也（yě）要算上)

2.先（xiān）算出現金流（liú）入小計再（zài）倒擠出現（xiàn）金流（liú）出小計。

3.支付給（gěi）職工以（yǐ）及為職（zhí）工支付的現金以及支付的各項稅費（fèi）均可從帳務上查出填上。

4.支付的其（qí）他與經營活動有關的現金=營業費（fèi）用+管理費用-折舊部分-未支付現金的部分。

5.最（zuì）後倒擠出購買（mǎi）商品、提供勞務支付的現（xiàn）金。

現金流量表中的本月期初現金餘額，填本（běn）月初的庫存現金和銀（yín）行存款、其他貨幣資（zī）金的餘額合計數。

現金流量表中的本月期（qī）初現金餘額，填本月初的庫存現金和銀（yín）行存款、其他貨幣資金的餘額合計數。

期初餘額，是指期初已（yǐ）存在的賬戶餘額。期初餘額以上期（qī）期（qī）末餘額為基礎，反映了以前期間的交易和上期（qī）采用的（de）會計（jì）政策的結果。期初已存在的賬戶餘額是由上期結轉（zhuǎn）至本期的金（jīn）額，或是上期期末餘額調整後的金額。

現金流量表的主（zhǔ）要作用是決定公司短（duǎn）期生存能力，特別是繳付帳單的能力。它（tā）是反映一家公司在一定時期現金流入和現金流出動態狀況的報表。其（qí）組成（chéng）內容與資產負（fù）債表和損益表相一致。

通過現金流量表，可以概括反映經（jīng）營活動、投資活動和籌資活動對企業現金（jīn）流（liú）入流出（chū）的影響，對於評價企業的實現利潤、財務狀況及財務管理，要比傳統的（de）損益表提供更（gèng）好的基礎。

現金流量表提供了一家公司經營是否健康的證據（jù）。如果一家公司經營活動產生的現金流無法支付股利（lì）與保（bǎo）持股本的生產能力（lì），從而它得用借款的方式滿足這些需要，那麽這就給出了一個警告，這家公司從長期來看無法維持正常情況下的支出。

現金流量表的本月金額怎麽填（tián）？綜合（hé）以上內容所述，其實關於企業的現金流量表的相關數（shù）額的填寫小編老師在（zài）上文中都進行了（le）詳細的介紹，相信你（nǐ）們都知道該如何來填寫相關的本月數額（é）的，當然如果你們覺得從資產負債表和投（tóu）資活動相關的（de）數額填寫有（yǒu）什麽（me）疑問（wèn），大家不妨（fáng）來本網站上進行搜索學習的。

網友對現金流（liú）量表的本月金額怎麽填的相關評論