小規模的每月稅費怎麽核算和申報(小規模要交哪些稅)

小規（guī）模的每月稅費怎麽（me）核算和申報，關於這個內（nèi）容，數豆子整理如下資料。

答：按季申報的小（xiǎo）規模納稅人每個月都需要使用稅控設備登錄後係統自動抄報稅，每季度登陸網上申報軟（ruǎn）件進行網上申報。網上申報成功並通過稅銀聯網實時扣繳稅款。

(一)《增值稅納（nà）稅申報表(小規模（mó）納稅人適用)》(必填（tián）)。

(二)《增值稅納稅申（shēn）報表(小（xiǎo）規模（mó）納稅人適用)附（fù）列（liè）資料》(選填)，本表由（yóu）銷售服務有扣（kòu）除項目的納（nà）稅人填寫，其他小規模納稅人不填報。

(三)《增值稅減免稅申報明細表》(選填)，本表為增值稅一般納稅人和增值稅小規模納稅人共用表，享受增（zēng）值稅減（jiǎn）免稅優惠的增值稅小規模納稅人（rén）需填寫本表。發生增值稅稅控係統專用設備費用、技術（shù）維護費以及（jí）購置稅控收款機費用的增值稅小規模納稅人也需填報本表。僅享受月銷售額不超過3萬元(按季納稅9萬元)免征增值稅政策或未達起征點的增值稅小規模納稅人不需填本（běn）表。

1、注意貨物及勞（láo）務列與服務、不動產和無形資產列分別填寫對應的收入，填報列（liè）有錯會影響稅款的屬性，還會影響（xiǎng）一般（bān）納稅人（rén）的認定。

2、如果（guǒ）可以享受小微政策，則直（zhí）接將收入填寫在第（dì）9行以下，1-8行不填寫數據。

3、自開增值（zhí）稅專（zhuān）用發（fā）票的小規模納稅人應將當期開具專用發票的（de）銷售（shòu）額，按照3%和5%的征收率，分別填寫在《增值稅納稅申（shēn）報表》(小（xiǎo）規模納稅人適用（yòng）)第2欄和第5欄"稅務機（jī）關代開的增值稅專用發票不含稅銷售額"的"本（běn）期數"相應欄（lán）次中。

4、差額納稅（shuì）人是按照差額前的收入計算（suàn）是否享受小微政策。

小規模納稅相關問答

問：小規模納稅人月銷（xiāo）售額超過（guò）10萬元但季（jì）度銷售額未超過30萬是否免征增（zēng）值稅？

答：如果（guǒ）是按月納稅的小規模納稅人，那麽月銷售額超過10萬元的當月是無法享受免稅政策的；如果是按季納稅的小規（guī）模納稅人，那（nà）麽季度中某一個（gè）月銷售（shòu）額超過10萬元（yuán），但季度銷售（shòu）額不超過30萬元的，可以按規定享受免稅政（zhèng）策。

問：增值（zhí）稅小規模（mó）納稅人月銷售額不超過10萬元，代開專用發票需（xū）繳稅，自開專用發票如何繳稅？

答：根（gēn）據現行政（zhèng）策規定，小規模納稅人自行開（kāi）具增值稅專用發票（piào）對應的（de）稅額需要計算繳納增（zēng）值稅。

問：納稅人月銷售額超過10萬，是超過部分納稅還是全額納（nà）稅？

答：按（àn）月納稅的小規模納稅人，如果月銷售額超（chāo）過10萬元，需要就銷售額全額計算繳（jiǎo）納增值稅（shuì）。

問：小規模納稅人增值稅月銷售額免稅標準提高（gāo）到10萬元以後，保險代理人（rén）為保險企業提供保險代理服務（wù）是否可以適用新的免稅（shuì）標準？保險（xiǎn）企業為（wéi）保險代理人匯總代開增值稅普通發票時，能否（fǒu）適用免稅政策？

答（dá）：小規模納稅人增值稅月銷售（shòu）額免稅標準（zhǔn）提高到10萬元這項政策，同樣適用於（yú）個人保險（xiǎn）代理人為保險企業提供保險代理服務。同（tóng）時，保險企業仍可（kě）按照《國（guó）家稅務總局關於個人保險代理人稅收征管（guǎn）有關問題的公告》(國家稅務總局公告2016年第45號)相關規定，向主管稅（shuì）務機關申請匯總代開增值稅發票，並可按規定適用（yòng）免稅政策。

小規模的每月稅費怎麽核（hé）算（suàn）和申（shēn）報（bào），對於這個問題可以根據上麵的（de）知識進行解答，隻要獲取到申報需（xū）要（yào）的信息進行（háng）匯總就是可以的，如果其中有不是很明白的地方，也可以谘詢專業老師進（jìn）行解（jiě）答，隻要學會再申報就比較簡單的!

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