小規模負債表怎麽填(小規（guī）模零（líng）申報（bào）資產負債表怎麽填)

小規模負債（zhài）表怎麽填，數豆子為大家整理相關（guān）資料。

資產負債表的應交稅費一（yī）欄填列的是總賬應交稅費科（kē）目的期末餘額，它可以是正數也可（kě）以是負（fù）數，也不一定等於（yú）本期應（yīng）繳（jiǎo）的稅額。

(1)根據總賬科目餘額（é）填列。如"交易性金融資產"、"短期借款"、"應付票據"、"應付職工薪酬"等項目，根據"交易性金融資產"、"短期借款"、"應付票據"、"應（yīng）付職工薪酬"各總賬科目的餘額直接填（tián）列；有些項目則需根據幾個總（zǒng）賬科目的期末餘額計算填列，如"貨（huò）幣資金"項（xiàng）目，需根據"庫存（cún）現金"、"銀行存款"、"其他貨幣資金"三（sān）個（gè）總賬科目的期末餘額的（de）合計數填列。

(2)根據明細賬科目餘額計算填列。如"應付賬款"項（xiàng）目，需（xū）要根據"應付（fù）賬款"和"預付賬（zhàng）款"兩個科目所屬的相關明細科目的期末貸方餘額計算填列，"應（yīng）收賬款"項目，需要根（gēn）據"應（yīng）收（shōu）賬款"和"預收賬款"兩個科目所屬的相關明細科目的期末借方餘額（é）計算填列。

(3)根據總賬科（kē）目和明細賬科目（mù）餘額分析計算填（tián）列（liè）。

如"長期借款"項目（mù），需要（yào）根據（jù）"長期借款"總賬科目餘額（é）扣除"長期借款"科目所屬的明細科目中將（jiāng）在一年內到期、且企業不能自主地將清償義（yì）務展期的長（zhǎng）期借款後（hòu）的金額（é）計算填列。

(4)根據有關科目餘額減去（qù）其備抵科目餘額後的（de）淨額填列。

如資產負債表中的"應收票據"、"應收賬款"、"長期股權（quán）投資"、"在建工程"等（děng）項目，應當根據"應收票據"、"應收賬款"、"長期股權（quán）投資"、"在建（jiàn）工程"等（děng）科目的期末餘額減去"壞（huài）賬（zhàng）準備"、"長期股權投資減值準備"、"在建工程減值準備"等科目餘額後的淨額填（tián）列。"固定（dìng）資產"項目，應當根據"固定資產"科目的期末餘額減去"累計折舊"、"固定（dìng）資（zī）產減值準備"備抵科目餘額後的淨額填列："無形資產"項（xiàng）目，應當根據"無形資產"科目的期末餘額，減去"累計攤銷"、"無形資產（chǎn）減值準備"備（bèi）抵（dǐ）科目餘額後的淨（jìng）額填列（liè）。

(5)綜合運用上述填列方法分析填列（liè）。

如資產負債表中的"原材料"、"委托加工物資"、"周（zhōu）轉材料"、"材料（liào）采購"、"在途物（wù）資"、"發出商品"、"材料成本差異"等（děng）總賬（zhàng）科目期末餘額的分析匯（huì）總數。

享（xiǎng）受免稅政策的小規模納稅（shuì）人，若月銷售額不（bú）超過10萬元(季度銷售額不超過30萬元)，則銷售額填寫在《增值稅納稅申報表(小規模納稅人適（shì）用)》中（zhōng）的"免稅（shuì）銷售額"相關欄次，具體為：)納稅人登記注冊類（lèi）型為（wéi）"個體"的，填寫第11欄"未達起（qǐ）征點銷售額"；納稅人登記注冊類（lèi）型非"個體"的（de），填寫第10欄"小微（wēi）企（qǐ）業免稅銷售額（é）"；《增值稅納稅申（shēn）報表(小（xiǎo）規（guī）模納稅人適用)》主表第10欄和第11欄不能同時有數。

小規模納稅人應納稅額

小規模納稅人銷售貨（huò）物或者應（yīng）稅勞務，實行按照銷售額和征收率計算應納稅額的簡易辦法，並不得抵（dǐ）扣進項稅額。其應納稅額計算方式為：

應納稅額=銷售額×征收率

由於小規模納稅人在銷售貨物或應稅勞務時，一般（bān）隻能開具普通發票，取得的銷售收入均（jun1）為（wéi）含稅銷售額。所以在計算應納稅額時，必須（xū）將含稅銷售額換算（suàn）為不含（hán）稅的銷（xiāo）售（shòu）額後才能計算應納稅額。

小規模納稅人銷售貨（huò）物或應稅勞務采用銷售額和應納稅額合並定價方法的，按下（xià）列公式計算銷售額：

銷售額=含稅銷售額/(1+征收率（lǜ）)

以上整理的（de）資（zī）料信息，就（jiù）是（shì）我們針對"小規模負債表怎麽填？"這一問題的回答。資產（chǎn）負債表是多重會計程序之後填製完成的，所以我們在劃分歸類的時候要明確對象。涉及到的記賬問題的時候，我們需要填寫真實（shí）有效的數據，一一對應所屬科目欄進行填製。

網友對（duì）小規模（mó）負債表怎麽（me）填的相關評論