2019最新財務流程——出（chū）納崗工作（zuò）流程

一、現金（jīn）收付

（一）、收現

　　製證工資及固定資產崗(水電費、代收款項)

　　管理費用崗(其他（tā）應收款)

　　銷售核算崗(貨款)

　　成本（běn）核算崗（gǎng）(加工費（fèi）、材料款)

注：

　　① 原則上隻有收到現金才（cái）能開具收（shōu）據，在收（shōu）到銀（yín）行存款或下賬時需開具收據;

　　核實收據上已寫有“轉賬”字樣，後加蓋“轉賬”圖章和財務結算章，並登（dēng）記票據傳（chuán）遞登記本（běn）後傳給相應會計崗位。

　　② 隨工資發放時代收代扣的款項，由工資及固定資產崗開具收據，可以沒有交款人簽字（zì）。

（二）、付現

1、費用報銷

2、人工費、福（fú）利費發放

（三）、現金存取及保管

注：

　　① 下午下班後，現金庫存應在限額內。

　　② 從銀（yín）行提取現金以及將（jiāng）現金送存銀（yín）行時都須通知保安人員隨從，注意保密，確保資金安全。

（四）、管理現金日記賬（zhàng），做到日清月結，並及時與微機賬核對餘額（é）

二、銀行存款收付

（一）、銀收

1、其他項目收款

2、貸（dài）款（kuǎn）

（二）、銀付

1、日常性業務款項

　　材料（liào）核算崗(材料采購)

　　成本核算崗(外協加工、車間質保費（fèi）用（yòng）)

　　管理費用（yòng）崗(管理部門用款)

　　銷售（shòu）費用崗(銷售部門（mén）用款（kuǎn）)

　　工（gōng）資福利崗(工資兌現、福利)

　　及固定資產崗(GMP部（bù）門費用、固定資產（chǎn）購建)

注：

　　①開出的支票應填寫完整，禁止（zhǐ）簽發（fā）空白金額、空白收款單（dān）位的支（zhī）票。

　　②開出的（de）支票（piào）(匯（huì）票、電匯)收款單位名稱應與合同、發票一致。

　　③有前期未（wèi）報賬款項的個人及所在部門，一律不辦理付款業（yè）務。

2、打卡工資

注：

　　①每月根據工資（zī）發（fā）放（fàng）時間提前2天將工資所需款調入銀行，並按時從工行將工資款劃入（rù）銀行。

　　②打卡工資的（de）支票須於工資（zī）發放日前1天連同工資盤送（sòng）達銀行。

3、業務（wù）員（yuán）兌現

4、還貸及銀（yín）行結算

5、交（jiāo）稅

（1）、完稅

（2）、進稅卡

（3）、從稅卡交稅

6、

　　及時將（jiāng）各銀行對賬（zhàng）單（dān）交內審崗編製銀行調節表，對調節表上掛賬及時進行清理和查詢，責成（chéng）相關崗位進行（háng）下賬處（chù）理。

三、工作要（yào）求

　　1、熟悉公司各類財務管理製度。

　　2、了解財務部各崗位工（gōng）作內（nèi）容，做好與各崗位的（de）銜接工作。

　　3、準確（què）收付現金（jīn），妥善保（bǎo）管現金及有價證券，保證資金安全。

　　4、堅（jiān）持每天盤點現金，及時核對現（xiàn）金日記賬，做到（dào）日清月結。

　　5、隨（suí）時掌握各銀行戶頭餘額，禁止（zhǐ）簽發空頭支票。

　　6、樹立良好的窗口形象。

　　(以上流（liú）程僅供參考)

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