差旅費報銷金（jīn）額小於票麵金額怎麽（me）辦(票麵金額大（dà）於報銷金額)

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原則上是按照員工實際報銷的數額進行進項稅額抵扣。開票這塊還是要（yào）從嚴要求員工，要不財務在審查差旅費金額和（hé）票據真假這塊上都要花費（fèi）很大（dà）精力和時間。

多餘的進項可以做轉出，分錄是：

借：應交稅費--應交增值稅(進項稅額（é）轉出)

貸：應交稅額--應交增值稅(進項稅額)

按照《中華人民共和國發票管理辦（bàn）法》相關規定，開具發票應當一次性如實（shí）開具，與實際（jì）經營（yíng）業務情況（kuàng）完全相符。隻要業務金額與（yǔ）發票金（jīn）額確實一致，符合其（qí）他發票開（kāi）具規定，則並非"虛開發票（piào）"。比方說：張三出（chū）差住宿，花了1000元，發票開具金額1000元，發票與實際消費金額是一致（zhì）的。

至於報銷金額多少，那是公司（sī）、企業內部管理製度規定問題。也就是說，依（yī）法、據（jù）實取得發票（piào），這是（shì）一個環節；按照公司相關規定（dìng）報銷，這是另外一個環節，並不會因此而導致所取得的發票必然就（jiù）會違法違規（guī）。

事實上，在實際工作中，許多機關或者企業事業單位，員（yuán）工出差都有規定了相關費用報銷金額標準。但是人（rén）家員工、業務員喜歡吃好住好，那也沒有關係，拿回來發票按照規定定額報銷即可；這（zhè）還是比較（jiào）常見的。

在財務工（gōng）作實踐中，有（yǒu）時的確會出現實報金額不等於（yú）發票金額的情況。可分兩種情況處理：

1、實際報銷金額（é）沒有比發票金額小多少（shǎo），或者（zhě）實際申報時間被抹掉。這種情況可以按照（zhào）實際報告的金額直接入賬，不需要增加任何解釋，可以畫蛇添足。

2、實際上報的金額比發票金額小很多，所以這（zhè）個情況應該有一個合理（lǐ）的解釋報銷代理人可根據實際情況作（zuò）出（chū）書麵說明，並作（zuò）為報銷發票附件辦理報銷（xiāo）簽字手續。按照說明中的金額進行實際報銷後（hòu），即可入賬。

差旅費報銷金額小於（yú）票麵金額怎麽辦，按照員工實際報銷的數額進（jìn）行進項稅額抵扣。實務操作中按照上文進行處理，主要還是看實際情況，大家掌握（wò）好一切實務問題均可迎刃而（ér）解。大家不要記錯了，要注意的是你實務中有（yǒu）任何問題都可以谘詢本網站的老師，千（qiān）萬不（bú）要因為不了解正確處理方法而做出錯誤操作!

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