​收到（dào）發票如何衝其他（tā）應付款(收到發票衝其他應收款)

收到發票如何衝其他應付款

例（lì）:我（wǒ）在提取教育附加費時做分錄,借:醫療衛生支出_醫療支出_商品和服務支出_其他商品和服務支出 9797,貸:其他應付款_教（jiāo）育（yù）費附（fù）加 9797

我現在發現（xiàn）這個數（shù）是錯的 正確的數字應該是（shì）7554.1 我想把9797這個分錄衝銷（xiāo）,應該如何衝銷呢?

衝銷（xiāo）其他應付款:

按之前做的科目原樣做紅字的衝回,再做正確的就行了.

借:醫療衛生支出（chū）_醫療支出_商品和服務支出_其他商品和服務支（zhī）出 XXXX(紅字)

貸（dài）:其他應付款_教育費附加 XXXX(紅（hóng）字)

借:醫療衛生支出_醫療支出_商品和服務支（zhī）出_其他商品和服務（wù）支出YYYY

貸:其他應付款_教育費附（fù）加YYYY

紅字衝銷法(紅字調（diào）整法)是先用紅字編製一套與錯賬完全相同的記賬憑證,予以衝銷,然後再用藍字編製一（yī）套正確的會（huì）計分錄.紅字衝（chōng）銷法適用範圍較廣,一般情況下,錯誤都可以用紅字衝銷法進行更正.

管理費用如何衝銷其他應付款?

管理費用衝銷其他應付款的會計分錄如下:

1、借:其他應付款

借:管理（lǐ）費用(紅字)

2、其他應（yīng）付款是（shì）指企業在商品交易業務以外發生的應付和暫收款（kuǎn）項.指企業（yè）除應付票據、應（yīng）付（fù）賬款、應付工資、應付利潤等以外的應付、暫收其他單位或個人的款項.

關於其他（tā）應付（fù）款怎樣（yàng）衝銷（xiāo）

方法一、

1、公司開（kāi）收據,算是向（xiàng）老板借錢

借:現金

貸:其他（tā）應付款-老板

2、老板拿發票報銷

借:管理費用(或開辦（bàn）費等)

貸:現金

3、公司有現金後還老板錢

借:其他應付款-老板

貸:現金

方法二、

老板先墊（diàn）付,留著（zhe）發票等公司有了資金再報銷

借:費用等

貸（dài）:現金

3、

關於（yú）收到發票如何衝其他應付款!發票拿到了怎樣衝銷其他應付款的問（wèn）題,小（xiǎo）編就就講述到這裏（lǐ）了,不知道大家（jiā）現在是不是都了（le）解了呢,管理費用如何衝銷其他應付款（kuǎn）?若還有不懂的地方,可與會計網站的老師們取得聯係,關注會計網（wǎng）,為你解決財務上的疑（yí）難雜症!

網友對​收到發（fā）票如何衝其他應付款的相關（guān）評（píng）論（lùn）