​負數發票需要（yào）給客戶嗎(負數（shù）發票需要（yào）給客戶嗎（ma）)

負數發票需要給客戶嗎

答:不需（xū）要的.

銷售方憑（píng）購買方提供的（de）《通知單》開具紅字專用發票,在防偽稅控係統（tǒng）中以（yǐ）銷項負數開具.紅字專用發（fā）票應與《通知單》一一對應.

購買方必須暫（zàn）依《通知單》所列增值稅稅額從當期進項稅額中轉出,未抵（dǐ）扣增值稅進項稅額的可列（liè）入當期進項稅額,待取得銷售方開具的紅字專用發票後,與留存（cún）的《通知單》一並作為記（jì）賬憑證.因（yīn）此（cǐ）,如屬於上述情況的,開票方開（kāi）具紅字專用發票後,應把相關聯次給收票方.

銷項負數發票怎麽做賬 ?

銷項負數（shù）發（fā）票做賬:

1、將負數發票作一張與正數發票相同（tóng）的分錄,隻是數字寫成紅字,會計分錄:

借:應收賬款-XX客戶 (紅字)

貸:主業務收入 (紅字)

應交稅金-應交增值稅-銷項稅 (紅字)

開（kāi）完紅字發票後（hòu）,需要寄給對方什麽?

發票對方（fāng）公司已經認（rèn）證抵扣並且（qiě）入賬,要把開好的兩（liǎng）聯紅字發票寄給（gěi）對方衝賬用（yòng）,如果對方沒認證的,要把這未認證的兩連發票要回來,而（ér）後開的紅字發票不用寄給對方.

銷貨方開具（jù）藍字退貨進倉單（dān）(屬於貨物折讓退回不需要開具進倉單,下同),同時開具相同內容的紅字發票,以紅字發（fā）票記帳聯（lián）作為抵減當期的（de）銷售收（shōu）入,將收回（huí）的發票粘附在紅字發票的存根聯上.

紅字（zì）發票的存根聯以及其餘聯次不得撕下.屬於銷售折讓的,應（yīng）按折讓後的貨款重新開具銷售發票給購貨方.

2、報稅時將負數發（fā）票的剩餘聯,連同（tóng）開據負數證明之類的東西附在一起交給稅務局其餘（yú）的和正（zhèng）常報稅（shuì）一樣,報稅後保存好以備後查.

上述文（wén）中小編整理了負數發票需要給客戶嗎?銷項負數發（fā）票怎麽做賬 ?開完（wán）紅字發票後,需要（yào）寄給對方什麽?大家明白（bái）了嗎?如果（guǒ）有不明白的（de）地方可以谘（zī）詢疑問解答老師哦!希望對大家有所幫助!歡迎閱讀!

網友對​負數發票（piào）需要給客戶嗎的相關（guān）評論（lùn）