​出差補貼可不可以不貼發票報銷(出差補助需要貼發（fā）票嗎)

出差（chà）補貼可不可以不貼發票報銷

可以.

1、出差補助是不要發票的.出差報銷單不能出現"餐飲費"字樣和餐飲發票.

2、出差補助的話,直接按（àn）比（bǐ）如50元一天的標準填在裏麵.合（hé）計數額和後麵粘貼（tiē）的票據（jù）數額就對不起來了,沒（méi）有關係的.

出差補貼（tiē）的稅費問題

一、企業所（suǒ）得（dé）稅方（fāng）麵:

用於出差旅途（tú）中的費用支出,包括購買車、船（chuán）、火車、飛（fēi）機的票費、住宿費、夥食補助費及其他方麵（miàn）的支出.其中,交（jiāo）通（tōng）費、住宿費等應（yīng）該取得發票入賬,而夥食補貼等出差補貼一般不需要發票,直接填列在差（chà）旅費報銷單裏,與交通費、住宿費（fèi）等支出一起做（zuò）差旅費處理就可以.通常情況下,單位補助（zhù）出（chū）差夥食費（fèi）就不再報銷外地餐費了,或（huò）者報銷餐費就不再補助出差夥食費.

值（zhí）得注意的是,目（mù）前各省（shěng）市（shì）對差旅補助的規定不一致,有（yǒu）的省市參照行政事（shì）業單位的標準（zhǔn）,有的省市政策比較到位,可以由企業自（zì）行製定合理的差（chà）旅費管理辦法,報主管稅務機關備案,有的省市要求提供票據.建議企業具體參照各（gè）省市稅務機關的政策（cè）規定.

二、個人所得稅方麵

根據《國家稅務總局（jú）關於印發<征收（shōu）個人所（suǒ）得稅若幹問題的規定>的通知》(國（guó）稅發[1994]089號（hào）)的規定,差旅費津貼不屬於工資、薪金性質的補貼、津（jīn）貼或者不屬於納稅人（rén）本人工（gōng）資、薪金所（suǒ）得項目的收入,不征（zhēng）收個人所得稅（shuì）.

差旅費津貼的支付標準,很多地方參考了《財政部關於印發〈中央國家機關和事業單位差旅費管理辦法〉的通知》(財行[2006]313號)規定.按照這一規定,從2007年1月1日起,出差人員住宿,暫時按照副部長級人員每（měi）人每天600元、司局級人員每人每天（tiān）300元、處級以下人員每人每天150元標準以下憑據報銷.差旅費開支範圍包括城市間交通費、住宿費、夥食補（bǔ）助費和（hé）公雜（zá）費.城市間（jiān）交通（tōng）費和住宿費在規定標準內憑（píng）據（jù）報銷,夥食補助費和公雜費實行（háng）定額包幹.出差人（rén）員的夥食補助費按出差（chà）自然(日曆（lì）)天數實行定（dìng）額包幹,每人每天50元.出差人員的公雜費按出差自然(日曆)天數實行定額（é）包幹,每人每天30元（yuán）,用於補（bǔ）助市內（nèi）交通、通信等支出.

需提醒的是,對個人取得的按照出差天數、路程等現金差旅費津貼在納稅申報時,應由納稅人提供出差的交通（tōng）費、住宿費憑證(複印件)或企業安排出差（chà）的有關計劃,符合（hé）規定（dìng）標準的免稅.超過標準的部分,要並入當月的工資薪金所得征收個稅.盡管很多地方是參照上述313號文件執行（háng）的,但由於經濟發（fā）達程度不同,各地的標準也可能（néng）不盡相（xiàng）同,也是要看當地有沒有具體規定.

出差補貼可不可以不貼發票報銷?出差補貼跟出差費用報銷其（qí）實是（shì）兩碼事,補助是屬於公司（sī）發（fā）放（fàng）給員（yuán）工的補貼,也屬於是獎金那類的,它（tā）就算沒有實際的發生數額（é）,員工達到了要求企業就可（kě）以發放.

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