首先要知道貴公司的企（qǐ）業所得稅適用那種征收方式,主管稅務機關在《企業所得稅納稅方式鑒定表》中會告知納稅人的.
一、查賬征收:
按（àn）照實際利潤額*25%稅率計算預繳,符合條件的小型微利企業稅（shuì）率減按20%計算預（yù）繳.其中:"實際利潤額"是按會計製度核算的利潤總額減（jiǎn）除以前（qián）年度（dù）待彌（mí）補虧損以及不征（zhēng）稅收入、免稅收入後（hòu）的餘額.
應預繳企業（yè）所得稅=實際（jì）利潤額*適用稅率-本（běn）年以前季度（dù）實際（jì）已預繳企業所得稅額.
二、核定征收（shōu）
按照收入總額*核定所得（dé）率*25%
其中:核定所得率,主管（guǎn）稅務機關在（zài）《企業所得稅（shuì）納稅方式鑒定表》中會告知納稅人的.
交納企業所得（dé）稅分錄:
借:應交稅費--應（yīng）交所得稅
貸（dài）:銀行存款（kuǎn）
一般情況下,按季度申報（bào）企業（yè）所得（dé）稅的,在每季度末計提（tí）所得稅費用,下月初申報期內交納,計提時,
借:所得稅費用
貸:應交稅（shuì）費（fèi）--應交（jiāo）所得稅
同時將所得稅費用結轉（zhuǎn）至本（běn）年利潤,所得稅費用科（kē）目無（wú）餘額,
借:本年利潤
貸:所得稅費用
外地預繳企業所得稅計算方法的匯（huì）總,整體上來說,其實對於企（qǐ）業外（wài）地預繳企業所得稅的計算方法如果是采用了查賬征收方式應當按照實際利潤額乘以25%稅率（lǜ）計算預繳,如果采用了核（hé）定征收方式按照收入總額*核（hé）定所得率乘以25%來計算,更多關於外地預繳所得稅的資料都在本網站上（shàng）,歡（huān）迎大家來學習.
應預繳企業（yè）所得稅=應納稅所得額×適用稅率應補（bǔ）(退)繳稅額=應預繳企業所（suǒ）得稅--本年已預（yù）繳的企業所得稅,當應補(退)繳稅額（é）<0時,報0申報。當實際利（lì）潤額<0.應納（nà）稅所得額（é）為0...
計（jì）算（suàn）方法為:利潤總額=總收入一總（zǒng）成本及總費用,若為正數則按利潤總額乘25%繳稅,若為...向稅務機關報送預繳企業所得稅納稅申報表,預繳稅款。企業應當自年度終（zhōng）了之日起五個...
企業所得稅處理辦法〉的通知》(國稅發[2009]31號)規定,企業銷（xiāo）售未完工開發產品取得的收入,應（yīng）先按預計計（jì）稅毛利率分季(或月（yuè）)計算出（chū）預計毛利額,計入當期應納稅所得額。3、...
預繳（jiǎo）所（suǒ）得稅的計算公式應預（yù）繳企業所得稅=實際利潤（rùn）額×適用稅（shuì）率-本年以前季度實際已預繳企業所得稅額。企業所（suǒ）得稅實行按月（yuè）提取,季度（dù）交納、全年清算（suàn）匯繳的辦法;所謂（wèi）預交...
一（yī）季度150*25%=37.5萬元二季度180*25%=45萬元三季度200*25%=50萬元四季度100*25%=25萬元共預（yù）交157.5萬元（yuán）應補繳800*25%-157.5=42.5萬元
企業在按季或按月預（yù）繳申報時不再彌補以前年度虧損,而在年（nián）度（dù）匯算清繳時進行彌補,所（suǒ）以你單位若（ruò）1-6月（yuè）份為贏利不得（dé）彌補（bǔ）07年虧損,應該（gāi）申報預繳企業所得稅（shuì）。2,如果1-9月份累...
現在季度要預繳企業所得稅,應與增值稅一（yī）同申報,趕緊（jǐn）問稅務（wù）,還有幾天就過期了。
清（qīng）繳匯算時預繳的企業所得稅到底怎麽算才（cái）對?谘（zī）詢專管（guǎn）員似乎更有用1、匯算清繳所得稅時,已預繳稅額的填寫:第32行本年累計實際已預繳的所得稅額填報納稅（shuì）人按照稅法規...
應預繳企業所（suǒ）得稅=應納稅所得額×適用稅率應補(退)繳稅額=應預繳企業所得稅--本年已預繳的企業所得稅,當應補(退)繳稅額<0時,報0申報。當實際利潤額<0.應（yīng）納稅所得額為...
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