​期末留抵稅額跨（kuà）年有影響嗎(期末（mò）留抵稅額有期限（xiàn）嗎)

期末留抵稅額跨年有影響嗎（ma）

留抵稅（shuì）額指當抵沒有抵扣的進項稅額,期末核算一般（bān）納稅（shuì）人的（de）應（yīng）納增值稅稅額時,本期的進項稅額大於本期的銷項稅額,差額便是期末留抵稅額,這部分（fèn）差額是可以放到下期繼續（xù）抵扣增值稅銷項（xiàng）稅額.

期末核算一般（bān）納稅人的應納（nà）增值稅稅額（é）時,本期的進項稅額大於本期的（de）銷項稅額,差額便是期末留抵稅額,這部分差（chà）額是可以（yǐ）放到下期繼續抵扣增值稅銷項稅額.

如有期末留抵稅額,則本期不繳納增值稅.

①當期期末留抵稅額≤當（dāng）期免抵退稅額（é）時,當期（qī）應退稅額=當期期末留（liú）抵稅額,當期（qī）免抵稅額=當期免抵退稅額-當期應退稅額;

②當期期末留（liú）抵稅額>當期免抵退稅額時,當期應退（tuì）稅額=當期免抵退（tuì）稅額,當期免（miǎn）抵稅額=0.

舉例說明:某（mǒu）企業這個月銷項稅額是9500.00,但是進項稅（shuì）額是（shì）10000.00,所以（yǐ）這個月就可以不用交（jiāo）增值稅,還有500.00可以作為留抵稅額,下個（gè）月進行抵扣.

期末留（liú）抵稅額會計分錄怎麽做?

期末的留抵的進項稅額也就是指本期的（de）銷項稅額小,進（jìn）項稅額大,兩者抵消（xiāo）後進（jìn）項稅仍然大於銷項稅,這就是期（qī）末留抵的進（jìn）項稅額,該（gāi）項目不用任何（hé）賬務處理,就在進項稅的借方保留就可以（yǐ）了

掛賬留抵時

借:應交稅費-增值稅留抵稅額

貸:應（yīng）交稅費-應交（jiāo）增值稅(進項稅額轉出)

通過貨物和勞（láo）務銷項（xiàng）稅額占比計算,允許抵扣的部分

借（jiè）:應交（jiāo）稅費--應交增值稅(進（jìn）項稅額)

貸:應交稅費--增值（zhí）稅留抵稅額（é）

期末留抵稅額跨年（nián）有影響嗎?綜合以上所述,根據小編老師闡述的觀（guān）點來說,其實公司在期末留底稅額是可以留到（dào）下期進（jìn）行繼續抵扣的,所以如果留底稅務跨年抵扣也是可以操作（zuò）的,具體的影（yǐng）響並不是很大.如果（guǒ）你（nǐ）們對於小編老師的解讀有什麽不滿意的地方,歡迎你們來本網站找老師（shī）進行指正.

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