​對方開的負數發票怎麽做賬(負（fù）數發票怎（zěn）麽做賬)

對方開（kāi）的負（fù）數發票怎麽做（zuò）賬

答:對申請（qǐng）開具紅字發票的,其進（jìn）項稅額轉（zhuǎn）出應憑稅來務機關出（chū）具的通知單轉出,應（yīng）填入"紅字（zì）專用發票通知單注明的進項稅額"欄中,請（qǐng）勿憑開具的紅字發源（yuán）票進行進項稅額轉出.

1.收到紅字票

借:原材料(紅字)

借:應交百稅費---應交增值稅(進項稅額)(紅字)

貸:應付帳款(紅字（zì）)

2.收到（dào）正確（què）的發票

借:原材料

借:應交稅費---應交增值稅度(進項稅額)

貸:應付帳（zhàng）款

增值稅紅（hóng）字票不需要認證（zhèng）.

負數發票是什麽（me）意思?

負數發票（piào）即紅字發（fā）票,隻有發生退貨時,而且（qiě）是跨月的對方和本公司都已入賬要取得購貨方當地國稅機關出百具的退貨（huò）證明,本單位才可去領負數發票申請表再經（jīng）國稅局批準方可開（kāi）具負數發票.

增值稅一般度納稅人發（fā）生銷售貨物、提供應稅（shuì）勞務開具增值稅（shuì）專用發票後,如發生（shēng）銷貨退回、銷售折讓以（yǐ）及原藍字專用發票填開錯（cuò）誤等情況.

使用電腦開票係統開（kāi）票（piào）時（shí）,千萬要注意,增值稅普通發票可根據實際（jì）問情況,據實開具（jù）,增值稅專用發票（piào）要開負數發票,必須（xū）事先報主管稅務機關審批,否則不但無效,而且還違規.

以上詳細介紹了對方開的負數發票（piào）怎麽（me）做賬（zhàng）,也接受（shòu）了（le）付出發票是（shì）什麽意思.作為一名發生了購買業務的單位（wèi）的財務人員,一定（dìng）要特（tè）別的清（qīng）楚,對方開的負數發票的做賬方法應該如本（běn）文所示.本平台將為每一位喜歡學習（xí）的財務人員提供很多的會（huì）計知識,歡（huān）迎財務（wù）人員前來搜索觀看（kàn）.

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