​酒店帳務資產負債表怎麽（me）填?(月資產負債表怎麽填)

酒店帳務資產負債表怎麽填?

酒店、餐飲會計科目:

一、資產類

101 現金（jīn） 102 銀行存（cún）款 109 其他貨幣資金

111 短期投資 113 應收帳款 114 壞帳準備

119 其他應收款 121 原材料 122 燃料

124 低值易耗品 126 物料用品 128 庫存商品

131 待攤費用 141 長期投資 151 固定資產

155 累計折舊 156 固定資產清理 159 在建工程

161 無形資產 171 遞延資產 181 待（dài）處理財產損溢

二（èr）、負債類

201 短期借款 203 應付帳款（kuǎn） 209 其他（tā）應付款

211 應付工資 214 應付福利費 221 應（yīng）交稅金

223 應付（fù）利（lì）潤 229 其他應交款（kuǎn） 231 預提費用

241 長期借款 251 應（yīng）付債券 261 長期應付款

三、所有者權益類

301 實收資本 311 資本公積 313 盈餘公積

321 本年利潤 322 利潤分配

四、損益類

501 主營業收入 502 主營業（yè）成本 503 銷售費用

504 營業稅金及附（fù）加 511 管理費用 512 財務費用

521 投資收益 531 營業外收入

532 營（yíng）業（yè）外支出

成本

借 主營業成本

貸 原材料

帳（zhàng）務處理（lǐ）程序怎麽做（zuò）?

1、根據（jù）出納轉過來的各種原始憑證進（jìn）行審核,審核無（wú）誤後,編製（zhì）記賬憑證.

2、根據記賬憑證登（dēng）記（jì）各種明細分類賬（zhàng）.

3、月末作計（jì）提、攤銷、結轉記賬憑（píng）證,對所有記賬憑（píng）證（zhèng）進行匯（huì）總,編（biān）製記賬憑證匯總表,根據記賬憑證（zhèng）匯總表登記總帳.

4、結賬、對帳.做到帳證（zhèng）相符（fú）、帳帳相符、帳實相符（fú）.

5、編（biān）製會計報（bào）表,做到數字準確、內容完整,並進行分析說明.

6、將（jiāng）記賬憑證裝訂成冊,妥善（shàn）保管.

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