企業備用金的適用範圍！備用金的管理方法及支出方式

企（qǐ）業備用金的適用範圍

　　企業備用金主要用於小額的（de）零星費用（yòng）支出，例如現金工資（zī）等國家規定對個人的（de）支出;出差的業務人員身上必備的差旅費;經會計核算後，確實需要現金支出的各項費用等。

　　正常來講，企業（yè）備用金都是由（yóu）出納人員負責管理，但必須按（àn）照規定用途使用，不得轉借給他人或挪作他用。企業備用金一旦用於規定項目以外的開支，很可能視（shì）同坐支、挪用公款進行處理，後果（guǒ）非常嚴重。所以（yǐ）任何人員向企業借用備用金，必（bì）須寫明申請方可。

備用金的（de）支出方式

　　想要進行備用金支出，通常需要提前申請或者事後報銷。報（bào）銷時，需要將發票送到出納的手中，出納再（zài）統一整理進（jìn）行衝賬（zhàng）抵消。要是想提前支出備用金，需要填製“備用金（jīn）借（jiè）款單”，經過審批後可支取備（bèi）用金（jīn）。當然事後仍需要取回發票交給出納人（rén）員（yuán）。

　　需要注意的是，正常（cháng）企業的備用金有支出限額，也就是支出備用金申請一旦超出了規定金額，出（chū）納是有權拒絕的（de）。當然了，如果遇到特殊情形，申請者可以讓企業部門領導核（hé）準再進行支出。

備用金的（de）管理方法

　　可以說出納人員的主要（yào）工作就是（shì）進（jìn）行現金收支，所以對備（bèi）用金的管理需要格外上心。因為備用金的使用（yòng）者在處（chù）理完業務之後（hòu）會取得發（fā）票交給出納，所以出納需要根據發票上所顯示的業務信息進行匯總。這樣可以清晰的顯示出備用金的（de）支出情況，以防止支出（chū）混亂。

　　在備用金管理上，出納人（rén）員一定要在清（qīng）晰支出項目的基礎上，做到日清月結（jié）。這（zhè）樣一方麵（miàn）可（kě）以防止備用（yòng）金的盤虧，另一方麵也可以培養自己良好的（de）工（gōng）作習慣。