財稅公式：企業財務報表分析公式大全

一（yī）、償債能力分析（xī）：

　　1、流動比率=流動資（zī）產/流動負（fù）債*100%。指標越高，企業流動資（zī）產流轉越快，償還流動負債（zhài）能力（lì）越強。國際公認200%，我國150%較好。

　　2、速動比率=速動資產(流（liú）動資產-存貨)/流動負債*100%。國際標（biāo）誌比率100%我國（guó）90%左右。

　　3、資產負債率=負債總額/資產總額*100%。指標（biāo）越高負債程度（dù）高，經（jīng）營風險大，能以較低（dī）的資金成本進行生產經營。保（bǎo）守比率不高於50%，國際公認較好60%。

　　4、長期資產適合率=(所有者權益+長期負債)/(固定資產+長期投資)*100%

二、資本狀況分析（xī）：

　　1、資本保值增值率（lǜ）=扣（kòu）除客觀因（yīn）素後的年末所有（yǒu）者權益/年初所有者（zhě）權益*100%，指（zhǐ）標越（yuè）高，資本保全情況越好，企業發展潛力越大，債權人利益越（yuè）有（yǒu）保障。

　　2、資本積累率=本年所有者權益增長額/年初所有者權益*100%，指標越高，所有者權益增長越（yuè）快，資本積累能力越（yuè）強，保（bǎo）全情況好，持續發展能（néng）力越大。

三、盈利能力分析：

　　1、主營業務毛利率=毛利(主（zhǔ）營收入-主營成本)/主營業務收入*100%，介於20%-50%之間，一般相對合理穩定，流動性（xìng）強的商品，毛利率低。設計新穎的特殊商品(時裝)毛利率高。

　　2、主營業務淨利率=淨利潤/主營（yíng）業務收入*100%，反映企業基本獲利能力。

　　3、主營業務成本率=主營業務成本/主營業務（wù）收入（rù）*100%

　　4、 營業費用率=營業費用/主營業務收入*100%

　　5、主營業務稅（shuì）金率=主營業務稅金（jīn）及附加/主營業務收（shōu）入*100%

　　6、資產淨利率=稅後淨利（lì）/平（píng）均總資產*100%=主營（yíng）業務淨（jìng）利率*總資產周轉（zhuǎn）率。指標高低於企業（yè）資產（chǎn）結構，經驗管理水平（píng）有密切關係。

　　7、淨資（zī）產收益率=淨利潤/平均所有（yǒu）者權益*100%。反映投資者投資回報率，股（gǔ）東期望平均年（nián）度淨資產收益率能超過12%。

　　8、不良資產比率=年末不良資總（zǒng）額/年末資產總額*100%

　　9、資產（chǎn）損失比率=待處理資產損失淨額/年（nián）末資產總額*100%

　　10、固定資產成（chéng）新率=平均固定資產淨值/平均固定資（zī）產原（yuán）值*100%

　　11、 流動比率=流動資產/流動負債*100%

　　12、 速動比率=速動資產/流動負債*100%

　　13、 資產負債（zhài）率=負債總額/資產總額*100%

　　14、長期資產適（shì）合率=(所有者權益+長期負債)/(固定資產+長（zhǎng）期（qī）投資)*100%

　　15、資（zī）本保值增值率=扣除客觀因素後的年末所有者權益/年初所有者權益*100%

　　16、資本積累率=本年所（suǒ）有者權益增（zēng）長額/年初所有者權益*100%

　　17、 主營業務毛利率=毛利/主營業務（wù）收入*100%

　　18、 主營業務淨利率=淨利潤/主營業務（wù）收入*100%

　　19、主營（yíng）業務成本率=主營（yíng）業務成（chéng）本/主（zhǔ）營業務收入*100%

　　20、 營業費用率=營業費用/主營業務收入*100%

　　21、主營業務稅金率=主（zhǔ）營業務稅金及附加/主營業務收入*100%

　　22、資產淨利率=稅後淨利/平均總資產*100%=主營（yíng）業務淨利率*總資產周轉率

　　23、 淨資（zī）產（chǎn）收益率=淨（jìng）利潤/平均（jun1）所有者權益*100%

　　24、 管理費用率=管理（lǐ）費用/主營業務收入*100%

　　25、 財務費用率（lǜ）=財務費用/主（zhǔ）營業務收入*100%

　　26、成本、費用利潤（rùn）率=利潤總額/(主營業務成本+期（qī）間費（fèi）用)*100%

　　27、 銷售收現比=銷售收現（xiàn）/銷售額

　　28、 營運指數=經營現金淨流量/經營所得現金

　　29、 現金比率=現金餘額/流動負債*100%

　　30、現金流動負債比=經營活動淨現金流量/流動（dòng）負（fù）債*100%

　　31、現金債務（wù）總額比=經營活動淨現金流量（liàng）/總負債*100%

　　32、 銷售現金比率=經營現金淨流量/銷（xiāo）售額*100%

　　33、應收帳款周轉率(次數)=賒銷收入淨額/應收帳款（kuǎn）平均餘額（é）

　　34、 應收帳款周轉天數

　　=天數/應收帳款周轉（zhuǎn）次數

　　=計算期天數*應收帳款平均餘額/賒銷收入淨額

　　銷售收入淨額=銷售收入（rù）-現銷收入（rù）-銷（xiāo）售折扣與折讓

　　35、 存貨周轉率=銷售成本/平均存貨

　　36、 存貨周（zhōu）轉天數=計算期天數/存貨周（zhōu）轉率

　　37、流動資產（chǎn）周轉次數(率)=銷售收入淨額/流動資（zī）產平均餘額

　　38、流（liú）動資產周轉天數=計算期天數/流動資產周轉次數

　　39、總資產周轉率=銷售收入淨額/平均（jun1）資產總額

　　40、總資產周轉（zhuǎn）天數=計算期（qī）天數/總資產周轉率

　　41、已獲利息倍數=(稅前利潤總額（é）+利息支出)/利息支出

　　42、總資產（chǎn）報酬率（lǜ）=(利潤總額+利息支出)/平（píng）均資產總（zǒng）額